Авансовые платежи за 3 квартал: как посчитать?

Эмилия Ахметсафена
Постоянная ссылка #

Друзья, срочно нужна ваша помощь!!!! Кто знает, как сделать расчет ежемесячных авансовых платежей на 3 квартал 2017 года по налогу на прибыль? В голове нереальная путаница!!!!

Натали
Постоянная ссылка #

Здравствуйте, Эмилия. Расчет авансового платежа за 3 квартал по налогу на прибыль вы делаете исходя из налоговой декларации за 2 квартал. Для этого вам нужно посмотреть строки листа 02:

  • 290 – общая сумма ежемесячных авансовых платежей, которая подлежит уплате в 3 квартале 2017г;
  • 300 – ежемесячные авансовые платежи в федеральный бюджет;
  • 310 – ежемесячные авансовые платежи в региональный бюджет.

Например, у вас стоят такие суммы:

  • строка 290 – 180 тыс. руб.
  • строка 300 – 30 тыс. руб.
  • строка 310 – 150 тыс. руб.

Тогда в федеральный бюджет вы должны ежемесячно уплатить авансы 30 тыс. руб. /3 = 10 тыс. руб., а в региональный – 150 тыс. руб/3 = 50 тыс. руб.

Вы должны будете по итогам третьего квартала определить сумму авансового платежа, который подлежит уплате исходя из результатов деятельности вашей фирмы. Далее уже вы увидите, будет ли нужно вам доплатить сумму аванса за 3 квартал.

Натали, бухгалтер

Эмилия Ахметсафена
Постоянная ссылка #

Спасибо за ответ, Натали!!! А по какой форме нужно представлять декларацию?

Натали
Постоянная ссылка #

Эмилия, декларация представляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от  19.10.16 № ММВ-7-3/572@.

Натали, бухгалтер

Каролина Морозова
Постоянная ссылка #

Скажите, а если за второй квартал, у нашей фирмы убыток и в строках 290, 300 и 310 стоят прочерки, то, как нам быть в этом случае в третьем квартале?

Натали
Постоянная ссылка #

Каролина, в этом случае в течение третьего квартала фирме не нужно уплачивать ежемесячные платежи. А сделать расчет и уплату авансовых платежей по налогу на прибыль за  третий квартал 2017 года нужно будет по итогам данного периода работы организации.

Натали, бухгалтер

Создайте новый комментарий в теме
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение