Здравствуйте, Виктория Петровна!
По вашему вопросу ответим следующее: возмещение НДС отражается бухгалтерской записью на основании уведомления от налоговых органов, а оно у вас есть. Вам нужно только составить следующую корреспонденцию:
- сначала отражаем НДС по продажам Д-т 90 К-т 68
- затем отражаем НДС по покупкам Д-т 68 К-т 19
У вас получилось, что дебет счета 68 больше кредита счета 68. Разница между дебетом и кредитом, отражаемая на дебете, как раз и должна быть возмещена из бюджета. Когда день поступят из налоговых органов, вы составите проводку:
Д-т 51 К-т 68 - денежные средства поступили на расчетный счет в качестве возмещения по НДС.
Вот если бы разность у вас была больше по кредиту, тогда это означало бы, что вам нужно заплатить налог, потому что вы исчислили его больше при продаже своих товаров, чем при покупке чужой продукции.
Что касается документов, необходимых для отражения возмещения, то вы их уже раньше подавали на проверку. А саму проводку нужно делать тогда, когда денежные средства поступят к вам из налоговой на расчетный счет, а основание у вас для этого есть - решение от налоговых органов о согласии с возмещением.
По вопросу корреспонденции по НДС почитайте материал по этой ссылке. Там есть очень интересная и полезная информация.