Оплатили аванс за семена согласно договора в ноябре и декабре 2024г. Товар получили в феврале и апреле. Авансовый НДС показали в 4 кв 2024г. В 1 кв 2025г восстанавливаем НДС по отгруженной счет-фактуре.Как надо было правильно сделать ?.
или
Задать вопрос
Восстановление НДС по уплаченному авансу
Добрый день!
Если у вас есть в договоре условие о предоплате и счета-фактуры на аванс, то вы могли принять НДС к вычету в 4 квартале 2024 года в размере уплаченного аванса (суммы, на которую выданы счета-фактуры).
При получении товара в 1 квартаел 2025 года в счет перечисленного аванса вы отражаете в 1 квартале 2025 года счета-фактуры на поступление в книге покупок, одновременно восстанавливая НДС, отражая авансовые счета-фактуры в книге продаж в сумме полученного товара.
То есть вы все сделали правильно. В чем у вас сомнения?
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение