Добрый день
В 10.2019 была получена сф 100 от поставщика на оказание услуги связи за 10.19 и отражена в учете на 280 руб. (ндс=46.67). Ндс был отражен в р.8 за 4 кв.19.
В 12.20 была получена сф 100 с исправл.1 от поставщика на оказание услуги связи за 10.19 и отражена в учете через 91 сч. на сумму 300 руб. (ндс=50)
Вопрос. В каком периоде необходимо отразить ндс
п. 3 и п. 5 , п. 9 Правил ведения книги покупок.
В книгу покупок данные сторно и исправительная счет-фактура вносятся периодом выписки первоначальной счет фактуры .
Нужно корректировать декларацию за 2019 год ну и вычет дополнительный в сумме 3,33 копейки
.
Да, все верно, и на нашем сайте была статья, посвященная исправительным счетам-фактурам и особенностям их регистрации продавцами и покупателями. Посмотрите ее https://nalog-nalog.ru/nds/schetfaktura/v_kakih_sluchayah_ispolzuetsya_ispravlennyj_schetfaktura/, думаю, Вам будет интересно.