или
Задать вопрос

УСН освобожденный от НДС, высталяет СФ

Ангелbyf
Постоянная ссылка #

Добрый день,  подскажите пожалуйста как правильно сдать Декларацию по НДС.

УСН (доходы до 60 млн). Не плательщики НДС. Договор с заказчиком заключен с НДС, с 1 квартале была предоплата, выставили СФ на полученный аванс, сдали Декларацию Раздел 1 и Раздел 12.

Во втором квартале также были авансовые платежи и закрыли частично выполненные работы. Какие счет фактуры надо вытсавлять? тольок на полученные авансы ? по касовому методу .Или еще УПД-1? так пробовала в 1 С - увеличивает сумму к уплате. 

в 1 С настройку ставить как не плательщик НДС? - так делала и сумму НДС ставит в доходы  ,делаю плательщик НДС - заполняет Раздел 8 и 9. 

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Если у вас заключен договор с контрагентом с НДС, то вы должны дать ему закрывающие документы с НДС. То есть при отгрузке товаров вы должны сформировать УПД с выделенным НДС. 

При этом если вы формируете счета-фактуры и на аванс, то вы увеличиваете себе сумму налога к уплате, так как принять к вычету НДС с аванса вы не можете, так как являетесь неплательщиками НДС.

Уж если вы, будучи неплательщиками НДС, согласились на договор с НДС, то не выставляйте счет-фактуру на аванс, выставляйте счет-фактуру с НДС только на отгрузку. Так вы заплатите только НДС с отгрузки. В вашем случае (при выставленных счетах-фактурах на аванс) вы заплатите и НДС с аванса, и НДС с отгрузки. 

Ответить
Ангелbyf
Постоянная ссылка #

в ФНС сказали что нало платить по кассовому методу, вот и заплатили НДС,

а как теперь исправить надо декларацию за 1 квартал???? и правильно сдать 2 квартал. Или надо за 2 квартал убрать на предоплату СФ за 1 квартал???? 

спасибо за ответ

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Ну смотря, что вы спрашивали в ФНС. Упрощенцы работают по кассовому методу, да. Но к НДС это не имеет отношения. 

А теперь вам надо договариваться с контрагентом, так как если вы сейчас уберете из декларации за 1 квартал тот НДС, то у контрагента появится разрыв и закономерные вопросы от налоговой к нему, а от него к вам. Если он не указывал ваш авансовый счет-фактуру в декларации, то можно и сдать уточненку. А если показывать, то уточненкой вы его подставляете. 

2 квартал еще не сдавали, тут разговаривать будет проще на тему удаления всех авансовых счетов-фактур и выставления счетов-фактур только на отгрузку. 

Повторюсь, что в вашем случае надо было выставлять счета-фактуры только на отгрузку. Чтобы прийти сейчас именно к этому, надо договориться с контрагентом, чтобы он убрал у себя все счета-фактуры на аванс хотя бы за 2 квартал. На месте контрагента 1 квартал переделывать я бы отказалась точно. 

 

Ответить
Ангелbyf
Постоянная ссылка #

Спасибо большое 

Проще наверно  сделать корректировочные счета фактуры во втором квартале , и УДП на отгрузку . И разницу доплатить ?

и это все должно отразиться в Разделе 12?

у ФНС не будет вопросов за такие корректировки 

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

О каких корректировочных счетах-фактырах идет речь? 

Ответить
Ангелbyf
Постоянная ссылка #

Скорректировать авансовые счета фактуры (что подавались в декларации за 1 квартал ), и указать только на отгрузку  и заплатить только разницу

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Корректировочные счета-фактуры делают при изменении цены или количества товара по договоренности с контрагентом. Корректировка авансовых счетов-фактур не предусмотрена. 

Повторюсь, в вашем случае можно только по согласованию с контрагентом решить эту ситуацию. 

Ответить
Ангелbyf
Постоянная ссылка #

С ними все ок, они их не брали к вычету , мне надо как то в декларации минусовать авансовые СФ за первый квартал . Чтоб заплатить разницу

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Если контрагенты не брали ваши счф к вычету, вы можете сдать корректировку за 1 квартал. Она будет нулевой, верно? Вы только этому контрагенту выставляли авансовые счф? После сдачи уточненки с налогом к уменьшению приготовьтесь к вопросам налоговиков. 
Также просто удалите счф на аванс за 2 квартал и выставите только при отгрузке. 
О какой доплате разницы вы говорите? Получается же у вас переплата. Или вы не платили НДС за 1 квартал?

Ответить
Ангелbyf
Постоянная ссылка #

Я хотела сф на аванс показать с минусом во втором квартале ,

и разницу между оплатой за 1 квартал и отгрузкой за 2 квартал 

а то получается я за 2 квартал должна буду заплатить всю сумму , а за 1 квартал не скоро зачтется . И будет отрицательное сальдо по ЕН

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

"Я хотела сф на аванс показать с минусом во втором квартале" - такой операции вообще не может быть. 

Сдача НДС - это не подгон записей в декларации под нужный результат, тут важна не только математика, но и закон надо соблюсти. 

Исправить 1 квартал вы можете только одним способом - подать уточненку с нулями. Тогда ваша оплата НДС вернется на ЕНС после окончания камеральной проверки. 

В декларации за 2 квартал покажите только НДС отгрузочных документов, и этот НДС придется заплатить в любом случае. 

Ответить
Ангелbyf
Постоянная ссылка #

Спасибо за такие ответы . 👏 

А если заплатить не всю сумму по декларации за 2 квартал , а ждать когда вернётся переплата за 1 квартал? Так возможно 

Ответить
Ангелbyf
Постоянная ссылка #

Да. Только один был контрагент, выставили сф и оплатили , по консультации специалиста фнс, так же сказали не делать сф на отгрузку чтоб не завысить свой налог . Теперь получается все наоборот 

да, если я уберу те сф на аванс то декларация получится нулевой .

а хотелось бы конечно все изменить в декларации за в 2 квартал . Чтоб меньше оплатить налога

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Вы как неплательщики НДС должны заплатить НДС за 2 квартал до 25 июля. Если 25 июля у вас на ЕНС не будет достаточно средств для уплаты всех налогов, то 26 июля у вас образуется отрицательное сальдо, на которое будут начисляться пени и по которому по прошествии некоторого времени придет требование об уплате. В требовании будет указан срок, в который надо будет погасить полную сумму отрицательного сальдо, которое будет сформировано уже на момент уплаты. Если к тому моменту деньги вернутся, то цена вашей отсрочки -  только сумма пени. Если в указанный срок вы не погасите долг, то вам заблокируют счет на сумму долга. 

Ответить
Ангелbyf
Постоянная ссылка #

Поняла , спасибо 

Ответить
Ангелbyf
Постоянная ссылка #

хотела Вас поблагодарить за правильный совет, подала корректирующую Декларацию за 1 кв-л (пустую) ,прилетело  требование, и через 2 недели деньги вернулись на счет ЕНС, успели до 25.07.25

Ответить
Ангелbyf
Постоянная ссылка #

Но есть проблема в формировании Декларации за 2 кв-л.  Формирую в 1 С, Заполняю Радел 1 стр. 030, Раздел 12. Программа пишет 2 ошибки препятствующие отправке (Раздел  8 и Раздел 9 должгы быть заполнены).

Я все правильно заполняю, почему такие ошибки ? Освобождение от уплаты НДС (доход до 60 млн). делю счета фактуры по Реализации

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение