или
Задать вопрос

Учет НДС к вычеты на ОСНО при импорте

Zella
Постоянная ссылка #

Здравствуйте.

Помогите, пожалуйста, с расчетом НДС.
Фирма на ОСНО купила товар в Китае по цене 100 руб. (Цена товара и пошлина), оплачен ввозной НДС 20% =20 руб. Итого 120 руб.

Далее фирма купила услуги за 60 руб с НДС(50 руб без ндс и 10 руб ндс).

Потом фирма продала товар физ лицу в розницу по цене 240 руб с ндс (200 руб и 40 ндс).

Вопрос. Как считать ндс с продажи для оплаты?

вариант1

(40 руб ндс с продажи)-(10 руб ндс с услуг)-(20 руб ндс на таможне)=10 руб ндс к уплате.

вариант2 

(40 руб ндс с продажи)-(10 руб ндс с услуг)-(20 руб ндс на таможне)=10 руб ндс к уплате, но так как мы уже платили 20 руб на таможне, то ндс к уплате будет равен 10-20 руб-10руб с помощью которого будем уменьшать налог на прибыль.

Какой вариант верный? Или есть другой правильный вариант? 

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Не очень ясно прописан второй вариант. 10 рублей (который к уплате по первому варианту) - 20 рублей (который уже уплачен на таможне) = - 10 рублей, "с помощью которого будем уменьшать налог на прибыль". Я верно трактую вашу мысль?

Если я трактую верно, то эта ваша мысль абсолютно не верная. НДС на ОСНО без всяких освобождений от НДС не уменьшает налог на прибыль и не участвует в его расчете. Далее вы пишите, что НДС на таможне вы уже уплатили и на этом основании вы его вычитаете повторно. Так и НДС, который включен в сумму услуг, вы тоже уже уплатили.

Схема уплаты НДС в первом варианте верная. НДС, который вам перечислил ваш покупатель (40 рублей), вы можете уменьшить на НДС, который уплатили вы своим поставщикам (10 руб с услуг и 20 рублей на таможне). Итого получается к уплате НДС - 10 рублей. 

Ответить
Zella
Постоянная ссылка #

Марина, спасибо.

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение