вопрос : оказываем услуги по ремонту т/с Заказчику (ф-л Газпром ). Выставили им акты выполненных работ и счф с датами от апреля 2023 г. У них долгий процесс документообработки, в связи с чем сейчас от них получено требование выставить только счф от даты 26.05.2023 к этим актам Апреля, т.к. они эти работы приняли к себе на затраты датой 26.05.2023, ссылаются на п.3 ст. 168 НК РФ. Мы пока отказываемся, т.к. считаю что данный процесс у нас в договоре дословно не описан, есть только пункт что работы д.б. закрыты актами не позднее 3 дней с момента завершения работ . А сам срок подписания документов не по нашей вине отсрочен. Технически нам разорвать даты в актах и счф сложно, и это рвет отражение выручки и сумм НДС исчисленного. Мотивированный отказ они никакой не давали и не дадут. Чем можно аппелировать их желание перенести только счф на другой месяц? и какие последствия для нас от ИФНС ? разрыв будет виден сразу
Счф датой более поздней, чем акт выполн работ. Треб заказчика
Добрый день!
Про порядок подписания документов ничего в договоре не сказано? Это выставить акты вы должны в течение 3 дней (верно?), а про подписать/принять работы ничего не сказано?
Строго говоря, работы считаются выполненными после подписания акта заказчиками. А счет-фактуру выставляют в течение 5 дней с момента выполнения работ. И письмо Минфина от 14.02.2022 № 03-07-09/9894 было на эту тему.
Пункт в договоре описан так: Заказчик обеспечивает рассмотрение и приемку вышеуказанных документов в течении 5 рабочих дней с момента их предоставления, или возвращает их с письменным мотивированным отказом. Один экземпляр подписанного Заказчиком акта выполненных работ передается Исполнителю" .. все.
Вопрос в том, что документы к подписантам этих актов попадают с большой отсрочкой. По факту работы выполнены, инженеры транспортного отдела Заказчика т/с приняли после ремонта, а документы пошли гулять. И к моменту когда они попадают к нужному человеку проходит от 1 до 2х месяцев. Для них это тоже важный момент, у них это привязано к оплате, не д.б. просрочек . Раньше вопрос как-то закрывался, но сейчас там в этом филиале Газпром сменилось руководство и бух.
Возврат нам оригиналов документов тоже идет с опозданием, и обязать их работать быстрее, пока не получается ((( Газпром Рулит !!!
Какие последствия для меня, как Исполнителя работ ? от ИФНС
Отражение выручки в одном месяце, счф в другом, про квартал - вообще боюсь думать...
У нас ежемесячное закрытие периода. И технически этот перенос не просто сделать.
Нет, отражение акта в одном месяце, а счета-фактуры - в другом не допустимо. ЭДО - не вариант? У меня есть клиент, у которого в свою очередь клиент - тоже очень крупная крутая компания, там с документооборотом тоже полный ... кошмар! ЭДО позволил решить некоторые проблемы.
спасибо за ответ. Про ЭДО думаем, но этот процесс тоже не быстрый, и даже если его и решим, то уже в части документов с июня 2023. Вопрос по актам апреля и мая остался открытым.
Они требуют, ок. А если не переделывать счет-фактуру?
То есть те, кто по факту принимал ТС после ремонта, права подписи не имеют? Мне кажется, тут договариваться надо.
они не могут поставить НДС к вычету по счф от апреля, и у них оплаты будут просрочены (это обяз условие Правительства, оплата в течении 7 дней с даты счф 
) , и соответственно далее только суд. а нам это не надо.
да, Те кто по факту принимает т/с не имеют право подписи. смотрят ,что/то где-то фиксируют, и далее отдают документ выше...
Договариваемся, но туго ))))
спасибо за помощь.
"они не могут поставить НДС к вычету по счф от апреля"
Чем они это объясняют? Вычет НДС можно использовать в течение 3х лет с момента получения товаров (работ, услуг)
вот и я тоже им это говорила.
они ссылаются на то, что согласно п.3 ст.168 НК РФ счф может быть выставлена в течении 5 дней с момента подписания ими (Заказчиком) самих документов реализации ( в данном случае актов выполненных работ).
а то что они гуляли где-то 2 месяца в расчет не берут. (((