Добрый день. Подскажите, пожалуйста, могу ли на аванс, который поступит 28 декабря 2023 г., выписать счет-фактуру и начислить НДС 8 января 2024 г. согласно п.7 ст. 6.1. НК РФ. Есть информация, что Налоговые органы настаивают на том, что в таких случаях НДС должен быть начислен в квартале поступления денежных средств.
или
Задать вопрос
Риски начисления НДС на аванс в новом году, если аванс поступил 28 декабря
Добрый день!
Нет, не можете.
На начислении НДС в квартале поступления аванса настаивают не столько налоговые органы, сколько налоговый кодекс, так как налоговая база определяется на момент поступления аванса (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ), а не на момент составления счета-фактуры.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение