Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста.
- Вот по Ип был патент с 01.01.24 по 31.08.24 и по нему пришло 57. Млн.
Следующие поступления с 01.09.24 по 31.12.24 считали по усн и пришло в этот период 55 млн.
В этом случае компания не вышла на усн с НДС?
или
Задать вопрос
Применение НДС в 2025
Компания с 2025 г. должна начислять НДС с реализации, поскольку доходы по совмещаемым режимам суммируются для определения лимита в 60 млн руб., см. последний абзац п. 1 ст. 145 НК РФ. В нашем материале также есть подробности.
Здравствуйте,
подскажите, пожалуйста. Пришел клиент, аналогичная ситуация, описанная выше. патент в 2024 г был с 01.01.2024 г по 31.06.24 фактически пришло 51 млн руб с 01.07.24-31.12.24 работали по усн еще 48 млн руб. Итого 99 млн руб.
В 2025 г их бухгалтер взяла патент с 01.01.25-30.06.2025, ссылаясь на то, что в 2024 г лимит по ПСН в 60 млн р не выбран значит ПСН применять могут. Потом работали УСН+НДС 5%.
в 2025 г на сегодня фактически ПСН+УСН получено 61 млн руб (за приделы лимита ПСН опять не вышли).
Я так понимаю, брать патент в 2025 г они не могли. И с 01.01.25 должны быть на УСН+НДС?
Бухгалтер их говорит все правильно по ПСН. Налоговая патент выдала, значит все ок.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, патента у них в 2025 быть не должно?
И тогда сейчас как быть пересчитать все , заплатить УСН, НДС. Или может, как говорит директор, обойдется.
Благодарю за ответ.
Я тоже считаю, что патент в 2025 году брать они не имели права. Доходы для определения лимита по патенту в 60 млн руб берётся совокупно, если речь идёт о совмещении режимов ПСН и УСН. Об этом мы писали здесь. И как налоговая могла узнать, что предприниматель не имел права на патент? Хорошо, если у предпринимателя есть онлайн касса, а если её нет? Ведь многие виды деятельности на патенте освобождены от кассы. А без книги учёта доходов налоговая не в состоянии определить, превысил предприниматель лимит или нет...
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение