Если в декабре 2025 компания получила аванс от покупателя а в феврале 2026 отгрузила товары то чтобы рассчитать ндс к уплате за 1 квартал 2026 нужно товары умножить на 22% и вычесть ндс от аванса ( 20%) или там везде будет ставка 22 %???
или
Задать вопрос
Помогите разобраться с ставкой
Добрый день!
Считаем, что и в 2025 году, и в 2026 году вы являетесь плательщиком НДС, применяющим обычные ставки (20% в 2025 году и 22% в 2026 году).
При получении аванса в декабре 2025 года вы начисляете НДС по расчетной ставке 20/120, так как дело происходит в 2025 году и ставки 22% еще нет.
При отгрузке в феврале 2026 года вы начисляете НДС по ставке 22%, так как именно эта ставка действует в 2026 году. При этом вы имеете право на вычет НДС с полученного аванса по этой отгрузке. Но так как начислили на аванс НДС вы по ставке 20/120, то и принять к вычету вы можете НДС по ставке 20%, то есть ровно тот, что уплатили в бюджет, а не больше.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение