Здравствуйте. Помогите.пожалуйста.разобраться. С января 2023 года мы перешли на ОСНО. Совмещаем Осно и патент. как получить нам освобождение от НДС с апреля месяца ? Считаем выручку за январь,февраль, март без учета НДС ТОЛЬКО по виду деятельности под ОСНО , или учитываем еще выручку с патента. и Можем ли мы воспользоваться освобожднием от НДС если мы являемся агентами по НДС( аренда помещения у города).И если возможно что необходимо сделать, что предоставить в налоговую вместе с уведомлением.
или
Задать вопрос
Освобождение от НДС1
Здравствуйте.
А какой был смысл перехода на общую систему?
Выручка от деятельности по патенту не учитывается.
Уплата агентского НДС не мешает освобождению от НДС. Его уплачивают даже спецрежимники.
Подскажите. пожалуйста. товар был приобретен с НДС при УСН(доходы) .и остался на остатках при ОСНО .Можем ли мы принять к уменьшению НДС в 1 квартале . или его включать в расходы по мере продажи. и Какие ограничения по сроку давности.
Потеряв право быть «упрощенцем», Вы можете поставить к вычету предъявленные суммы НДС.
Это следует из норм НК РФ (п. 6 ст. 346.25, п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ) и разъяснений чиновников (письма Минфина РФ от 01.10.2013 № 03-07-15/40631, от 15.03.2011 № 03-07-11/53, ФНС от 30.07.2018 № КЧ-4-7/14643).
НО: При этом должны выполняться следующие условия:
- счета-фактуры с выделенным НДС имеются в наличии;
- ТМЦ и НДС с них не были отнесены в расходы, уменьшающие налоговую базу при применении «упрощенки»;
- товары были направлены на их применение в облагаемой НДС деятельности.
Мое мнение, что второй пункт (про расходы) к Вашей ситуации неприменим, потому что на УСН Доходы Вы ничего в расход не принимали
Но это мое мнение
Спасибо за ответ. И тогда можно нам сейчас сделать декларацию за 1 квартал и поставит к вычету суммы НДС по ранее купленным товарам и которые числятся на остатках. И с 1 апреля подаем уведомление об освобождении НДС (сумма выручка позволяет) и нам что то надо делать с эти восстановленным НДС. или просто сдаем декларацию за 1 квартал уплачиваем полученный НДС (исходящий ндс-ндс на закуп прошлые периоды) и работаем дальше.
Вы правы в первой части вопроса: весь "входящий" НДС берете к вычету, а НДС по остаткам товаров на момент "перехода" - восстанавливаете (потому что они уже не будут использоваться для целей облагаемых НДС операций
- Извените. Но не пойму само понятие восстановить НДС 😔. Помогите пожалуйста разобраться с восстановлением. 🤗
И там ж не более 3 х лет. Куда этот восстановленый НДС в уменьшение ставим или к уплате. И что потом с ним делать при условии что берём освобождение от НДС
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение