Здравствуйте! от налоговой пришло требование о пояснении, почему в НД по НДС не отражена с.ф. выставленная покупателю (с.ф на аванс зачтенный в этом же налоговом периоде). Обязаны ли мы как продавец регистрировать данную счет фактуру. и как теперь поступить пересдать декларацию?
или
Задать вопрос
обязана ли организация регистрировать с.ф на аванс, если он был зачтен в налоговом периоде
Добрый день!
То есть вы сформировали счет-фактуру на аванс, выдали ее покупателю, но не отразили у себя в книге продаж и соответственно в декларации? Конечно, вы обязаны были показать ее в декларации, иначе вы прям подставили своего покупателя, сформировав элементарный разрыв из воздуха.
Может еще возникнуть вопрос, надо ли формировать счет-фактуру на аванс, если реализация по этому авансу в полном размере прошла в течение 5 дней с момента получения аванса. Я, например, формирую счет-фактуру на аванс в любом случае, даже если отгрузка прошла на следующий день. Но если счет-фактура сформирован, то отражать или нет его в книге продаж - вопроса нет, конечно, отражать.
Замечу, что для тех, кто на УСН и платит НДС с 2025 года, сделали послабление.
Вам надо подать уточненку, где вы отразите авансовый счет-фактуру в книге продаж, и его же в книге покупок на дату отгрузки. Таким образом, сумма налога к уплате у вас не изменится, но уйдет спорная ситуация.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение