ндс

налог-налог,ру
Постоянная ссылка #
как сделать декларацию про ндс по лому
Сергей экономист
Постоянная ссылка #
Если покупатель - налоговый-агент спецрежимник и не платит НДС то заполняются разделы 2 и 9, если на ОСН -раздел 3. В первом случае в разделе 2 заполняются троки начина с 060:
- По строке 060 надо указать итоговую сумму НДС, которую исчислил к уплате в бюджет покупатель в качестве налогового агента.
- По строке 070 - код операции;
Строки 010-030 и 080 -100 - не заполняются.
Если покупатель на ОСНО, то в разделе 3 заполняются:
- по строке 030 отражается НДС, который он исчислил с отгрузки металлолома в качестве налогового агента.
- по строке 070 - НДС, исчисленный с авансов ("как за продавца"). Код вида операций в книге продаж - 41;
- по строке 080 отражается сумма восстановленного НДС, исчисленного ранее при уменьшении стоимости отгруженного металлолома ("как за покупателя").
- по строке 090 - восстановление НДС, исчисленного с полученного продавцом аванса ("как за продавца"). Код в книге продаж - 43;
- по строке 120 отражаются вычеты НДС:
"как за покупателя" - при покупке металлолома, а также при увеличении стоимости полученного металлолома. Код вида операций в книге покупок - 42;
"как за продавца" - при уменьшении стоимости отгруженного металлолома. Код операции в книге покупок - 44;
- по строке 130 отражается вычет НДС с перечисленного аванса "как за покупателя", код в книге покупок - 41;
- по строке 170 отражается вычет сумм НДС, исчисленных ранее с аванса, подлежащих вычету после отгрузки металлолома ("как за продавца"), код операции в книге покупок - 43.
Думаю главбухи лучше объяснят, как лучше про НДС по лому написать в декларации, да и вопрос довольно содержательный.
Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение