Здравствуйте. Подскажите, если пробивали кассовый чек на Общей системе налогооблажения(НДС 18%) где то год назад. Сейчас организация перешла на Упрощенную систему налогооблажения(Без НДС). Как будет корректно выглядеть чек Возврат Прихода? Он должен быть с НДС, как и пробивался чек ккт год назад. Или же должен идти Без НДС, так как организация работает на упрощенке. Как будет правильно по закону, не могу найти информации. Спасибо!
или
Задать вопрос
НДС в чеке возврата
А кассовый аппарат был год назад тот же?
аппарат тот же, только перепрошитый на более новую версию
Да, действительно, ситуация редкая и прецедентов быстро не найти. Могу только порассуждать. НДС налог косвенный, то есть покупатель-физлицо, которому вы возвращаете деньги, начислять себе этот НДС и платить его в бюджет не будет. Вы, как упрощенцы, тоже не сможете с этим НДС ничего сделать (например, принять в вычет по уже закрытым периодам с НДС на ОСНО). По сути, вам возвращают товар за 1000 руб., который вы пробили когда-то с НДС. Вы возвращаете сегодня те же 1000 руб.
Единственный нюанс - чеком возврата корректируется выручка, учтенная для налогов. То есть вы на ОСНО поставили в выручку не всю 1000 руб, а 845 (условно, с округлением)и заплатили 155 руб. НДС. То есть текущую выручку на УСН вам тоже надо бы уменьшить на 845, а не на 1000. Поэтому, по ходу - да. Надо бы выделить этот НДС в возврате. И "лишние" 155 руб. учесть в расходах именно как НДС, который не можете взять к вычету.
Единственный нюанс - чеком возврата корректируется выручка, учтенная для налогов. То есть вы на ОСНО поставили в выручку не всю 1000 руб, а 845 (условно, с округлением)и заплатили 155 руб. НДС. То есть текущую выручку на УСН вам тоже надо бы уменьшить на 845, а не на 1000. Поэтому, по ходу - да. Надо бы выделить этот НДС в возврате. И "лишние" 155 руб. учесть в расходах именно как НДС, который не можете взять к вычету.
Спасибо и на этом, буду продолжать искать официально подтвержденную информацию или случаи случившиеся на практике
Официальной точно нет. Разве что вы ее сами себе организуете, написав, например, вопрос в налоговую. И со спокойной душой тогда сделаете так, как они вам ответят.
И нам, пожалуйста, расскажите :)
И нам, пожалуйста, расскажите :)
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение