Всем добрый вечер. ООО на усн в 25 году платит НДС, тк доходы 24 года превысили 60 млн. В 25 году заключен контракт, который завершим в 2026 году. Аванс получен в25 году, исчислен и уплачен НДС с аванса. Отгрузка произойдёт в 26 году. Но скорее всего, доходы по итогам 25 года не превысят лимит в 26 году компания будет освобождена от НДС. Как быть с суммой контракта, ведь отгружать мы должны будем уже без НДС, сумма контракта внушительная. И вторая подобная ситуация. По другому длительному контракту, часть продукции отгружается в 25 году, а часть будет отгружаться только в 26 году.. Весь контракт заключён с НДС. Совсем запуталась..
или
Задать вопрос
НДС в 26 если доход меньше лимита при усн
В первую очередь надо понимать, будете ли Вы подписывать допсоглашение, а это сделать нужно, если Вы собираетесь действовать в соответствии с законодательством и законно применять освобождение от НДС. Потому что очень часто поставщики идут навстречу своим покупателям и продолжают отгружать товары с НДС, даже при наличии автоматического освобождения. При таком варианте, Вы конечно потеряете тот НДС, который заплатили с полученного аванса - к вычету в 2026 году по мере отгрузки Вы его взять не сможете. Это понятно.
Если с нового года Вы будете применять освобождение и соответственно подпишите допсоглашение об изменении стоимости поставки, то НДС с полученного аванса можно будет заявить к вычету в последнем налоговом периоде начисления НДС при условии возврата разницы между стоимостью первоначальной и скорректированной. С нового года отгрузку будете осуществлять уже без НДС.
По второму контракту также необходимо согласовать стоимость по остаткам отгружаемой продукции и действовать как и в случае с первым договором.
Елена,добрый день. Благодарю, что откликнулись!!!
Подскажите, пожалуйста, "НДС с полученного аванса можно будет заявить к вычету в последнем налоговом периоде начисления НДС при условии возврата разницы между стоимостью первоначальной и скорректированной" - я не совсем понимаю, как трактовать этот пункт. к примеру, получен аванс 3 млн 500 тыс в 2025 году. с него исчислен и уплачен НДС в бюджет в размере 583 333 руб. в 25 году. в 26 году подписано соглашение в связи с тем, что наша фирма применяет освобождение, соответственно, на сумму НДС мы уменьшаем отгрузку и в 26 году отгрузка составит 2 916 667 руб. те мы в 4 кв 25 (посл налоговый период исчисления НДС) сможем в декларации заявить вычет несмотря на то, что отгрузка будет в 26??
Елена, и попутно второй комментарий. Напомню, исходные данные: что аванс в 25 году (в период, когда ООО на усн было плательщиком НДС из-за превышения лимита по доходу 24 года). был исчислен и уплачен НДС с этого аванса . но в 25 году доход не превысил лимит для целей НДС на УСН и в 26 году компания освобождена от НДС. Вопрос. может ли в момент отгрузки в 26 году компания на УСН добровольно выделить в счет-фактуре НДС и принять к вычету исключительно сумму НДС с аванса, полученного в 25 году?????
В момент отгрузки компания, имеющая освобождение от ндс, может выделить ндс в счёте-фактуре. Но потом она должна будет этот ндс заплатить в бюджет. К вычету ндс неплательщики налога и освобожденцы принять не могут ни при каких обстоятельствах. Как получить вычет ндс по авансу, я Вам написала выше. Это можно сделать только в тот период, когда Вы являлись плательщиком ндс.
Добрый день. я просто рассматриваю все варианты, поэтому решила уточнить, вдруг я что-то упупстила( по этому вопросу поняла.
касаемо возможности вычета НДС по полученному авансу, я задавала вопрос, посмотрите, пожалуйста, если будет возможность, буду признательна за ответ:
Подскажите, пожалуйста, "НДС с полученного аванса можно будет заявить к вычету в последнем налоговом периоде начисления НДС при условии возврата разницы между стоимостью первоначальной и скорректированной" - я не совсем понимаю, как трактовать этот пункт. к примеру, получен аванс 3 млн 500 тыс в 2025 году. с него исчислен и уплачен НДС в бюджет в размере 583 333 руб. в 25 году. в 26 году подписано соглашение в связи с тем, что наша фирма применяет освобождение, соответственно, на сумму НДС мы уменьшаем отгрузку и в 26 году отгрузка составит 2 916 667 руб. те мы в 4 кв 25 (посл налоговый период исчисления НДС) сможем в декларации заявить вычет несмотря на то, что отгрузка будет в 26??
Чтобы заявить вычет, Вам необходимо вернуть деньги покупателю. До конца года производите возврат на сумму НДС и показываете к вычету эту сумму в декларации за 4 квартал.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение