Здравствуйте. Помогите разобраться. В 1 кв.2021г мы впервые выступили в качестве налогового агента. Изначально сделали в программе 1С не правильно. У нас с поставщиком тройственный договор. НДС платим за одних, товар получаем от другого поставщика. В декларации по НДС за 1кв.2021 в книге продаж мы выставили счет-фактуру как налоговый агент, но т.к. документы на поступление поступили к нам намного позже и задним числом, вычет мы не делали, а хотели сделать в другом периоде. Но оказывается по законадательству все должно проходить в одном периоде. Сдаем уточненку за 1 кв.2021. И тут возникают сложности.Вычет я делаю формированием записей книги покупок, но т.к. НДС и оплату за товар мы платили одному поставщику, а товар поступил от другого некорректно заполняются поля в этом документе, в книгу покупок почему то код вида операции 26 не правильная счет-фактура. Вручную исправить не получается и СБИС декларацию не принимает. Подскажите как правильно нам провести вычет по НДС.
НДС у налогового агента.
Распишите пошагово с обозначением контрагентов.
Хотя бы:
вы - А
получатель денег - Б
поставщик товара - С
Или как там у вас на самом деле все на троих происходит ))
И от кого именно вы получаете С/ф и почему вы при этом налоговый агент?
Здравствуйте. Распишу пошагово. 26.01.21 мы платим за имущество контрагенту Б сумма 3882267,62. 04.02.21 платим задаток контрагенту Б сумма 1478959,10. 04.02.21 получаем товар от контрагента С по актам приема передачи имущества и накладным сумма 6433472,06 (извините ошиблась, СФ нет). 09.02.21 платим налог НДС в налоговую как агенты сумма 1072245,34. Делаем СФ налогового агента № 580.Затем делаем корректировки долга между контрагентами Б и С, чтобы закрыть расчеты. И теперь хотим сделать вычет по НДС формированием записей книги покупок. Если я правильно поняла, в книгу покупок должна попасть СФ тоже № 580 и кодом вида операции 06.Но у нас не получается, т.к. получатель денег один, а поставщик товара другой.Как технически это сделать в программе. Наш программист 1 С. помочь пока не может. Но ведь фирмы как то работают по таким схемам. и сдают отчетность.
Версия программы.1С:Предприятие 8.3 (8.3.19.1264)
Более-менее понятно
1. В договоре с контрагентом, за которого Вы платите НДС, должно стоять признак: организация выступает в роли агента НДС. У Вас - так? Если так,то вместо 19 счётна на сумму НДС провдка делается через 76НА. Счёт-фактуру не регистрируем внизу.
Если оплата идёт напрямую через выписку банка по договору с таким признаком, на основании "списания с р/с" регистрируем счёт-фактуру налогового агента (КО 06). НДС будет 20/120 в документе и на счёте 68.32 в проводках. Счёт-фактура с префиксом "А" попадает в книгу продаж. 76.НА - 68.32 Проводки
2. Платим НДС, указывая: счёт 68.32, который требует аналитику:
- контрагент,
- договором прзнаком "агентский"
- списание с расчётного счёта поставщику.
3. Счёт-фактура НА попадёт в книгу покупок при формировании книги покупок с кодом операции 06.
Только в этом случае корректно заполнится строка НДС налогового агента в декларации и раздел 1.2.
Теперь по оплате. Насколько я понимаю, агентом Вы выступаете по отношению к С - поставщику товара.
В выписке надо указывать его, а корректировкой долга закрывать взаиморасчёты с Б.
Как-то так. Я работала напрямую с поставщиками, не было оплат через третье лицо.
Отпишитесь - верно ли я поняла Ваш случай и получилось ли у Вас - интересно стало.
Все признаки, что мы выступаем в качестве агента по НДС во всех договорах проставлены. Все счета 76НА, 68,32 задействованы и закрыты. Декларация в разделе 2 формируется правильно, книга продаж заполняется правильно. При поступлении товара программа формирует проводки
41-60
19-60
60-76НА
76НА закрывается, а на 19 НДС должен закрыться формированием записей книги покупок. А в книгу покупок почему то попадают номера документов поступления и код вида операции 26.
А еще, получатель денег выступает как электронная площадка, и им мы платим и НДС и за имущество.
ВикаВи,
Так получилось у Вас НДС НА начислить и восстановить? Проводка 68.32 - 76НА делается?
Откуда берётся 19, если стоит признак договора "агентский"?
Ниче не понимаю...
Эти проводки формирует программа. И так же на всех консультационных сайтах даны такие проводки. Например БухЭксперт. Если это не правильно какие проводки должны быть, и какими документами должно все закрываться поэтапно. Подскажите пожалуйста.
В поступлении товаров счёт учета НДС по умолчанию ставится 19. На 76НА можете поменять?
19 счёта не должно быть
Меня тоже смутило что при наличии счёта-фактуры от поставщика автор вопроса является налоговым агентом.
Возможно, вопрос сформулирован не совсем корректно.
В идеале хорошо бы иметь не только представление о движении товара, но и о телодвижениях в 1С с указанием версии программы
Подскажите пожалуйста, не могу найти информацию о возврате товара налоговым агентом (лом). Какими документами оформляется, возможно подскажите и проводки в 1с...