НДС с Аванса

Кира1410
Постоянная ссылка #

Добрый день, такая ситуация: ООО на ОСНО в декабре 2019 года заключен договор на оказание услуг, выставили с/ф на аванс и получили оплату, т.к. была авансовая с/ф я не платила с этой суммы НДС, и этот с/ф не отражается в книге продаж за 4 кв.2019г. В ноябре 2020 услуги выполнены, ООО выставляет документы, и я включаю эту сумму в книгу продаж. Как исправить эту ошибку? мне необходимо подавать уточненку за 4 кв.? 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

На всякий случай уточню: вы ООО, которое оказало услуги и выставило сч-ф на аванс?

В этом случае вы должны были отразить НДС с аванса в 4 квартале 2019 года и уплатить его. Раз этого не было сделано, вы занизили налоговую базу по НД, поэтому уточненка обязательна. Доплатите налог, пени и сдайте уточненку.

В декларации за 4 квартал 2020 года отразите авансовый сч-ф в книге покупок, а отгрузочный сч-ф в книге продаж.

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение