Продавец получает 100% предоплату от покупателя, сделка РФ-РФ, до конца квартала уплачивает НДС 20% с предоплаты. В следующий квартал завозит товары из Казахстана, подлежащие оплате НДС 20%. Как учесть уже уплаченный НДС в прошлом квартале при ввозе товаров, чтобы не платить НДС дважды?
или
Задать вопрос
НДС с аванса при отгрузке в следующем квартале
Не понимаю первое:
- почему НДС с аванса платится не сразу по получению аванса? (Нарушаете 1 и 14 статьи 167 Налогового кодекса РФ)
И второе:
- что значит "не платить дважды":
Каким образом налог при импорте связан с авансовым НДС, который Вы вправе взять к вычету только после отгрузки, заплатив уже НДС с реализации?
Добрый день!
В общем порядке учесть.
НДС с аванса покупателя вы уплатили в одном квартале.
В другом квартале вы отгружаете покупателю товар в счет предоплаты, но НДС с этой отгрузки вы уплатили уже, поэтому в квартале отгрузки ставите авансовый счет-фактуру к вычету. Таким образом НДС с данной отгрузки вы уплатите только один раз - в квартале получения аванса. Нмкакой двойной оплаты.
Марина Бух, а где у автора упоминание об отгрузке?
Или я что-то пропустила?
Я полагаю, что если есть 100% предоплата от покупателя, то подразумевается отгрузка товара данному покупателю) Причем товара, полученного из Казахстана.
Автор нас не поймет до конца, если не внести конкретику: про зачтенный НДС с аванса при отгрузки - все так.
А если автор вопроса думает, что он платит НДС как при отгрузке, так и при ввозе, можно тоже "успокоить": двойной уплаты не будет, потому что:
НДС при импорте товара из стран ЕАЭС можно принять к вычету и уменьшить налог, начисленный по реализации на территории РФ. Для этого есть условия:
- товар принят к учету;
- товар будет использоваться в операциях, облагаемых НДС;
- НДС по товару уплачен;
- от налоговой получено заверенное заявление о ввозе товара и уплате налогов;
- заявление зарегистрировано в книге покупок, и в ней указаны реквизиты платежей на уплату НДС.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение