Добрый день. Подскажите, пожалуйста, очень проблемный вопрос оказался. В марте был импорт товара из Беларуссии. НДС приняли к учету и сдали декларацию. В июле выяснилось, что часть товара с браком. Была подана новая ГТД на подтверждение и в сентябрее ее подтвердили, старую отсторнировали (какие проводки должны быть). Как правильно теперь восстановить НДС в сентябре? И какие записи должны быть в книге покупок и книге продаж?
или
Задать вопрос
НДС при возврате импорта
Боюсь ошибиться, но на мой взгляд надо сделать корректировку поступления и сдать уточнённую декларацию за период, в котором НДС был принят к вычету.
Это в стандартной ситуации, если не импорт.
При этом, я бы составила акт и выставила поставщику претензию, если таковое предусмотрено договором. Деньги Вам будут возвращать за товар или будет новая поставка взамен брака?
добрый вечер. подскажите, пожалуйста, а бракованный товар вы вернули белорусскому поставщику?По правилам, предусмотренным налоговым законодательством, Вам следовало вернуть бракованный товар в режиме реэкпорта. при этом входной ндс, уплаченный на таможне, со стоимости бракованного товара должен был быть восстановлен. проводки должны выглядеть следующи образом, в части НДС:
Д 68 «Расчеты по налогам и сборам» К 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» - восстановление НДС, ранее принятого к вычету.
При этом сумма НДС, восстановленная в соответствии с ранее указанной проводкой должна быть отрадежена в дополнительном листе книги покупок за 1 квартал 2020.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение