здравствуйте. ООО на усн 15% в 2023г выставили счет с ндс. ндс оплатили, декларации сдали.
сейчас налоговая прислала требование. Я не учла сумму НДС в доходе. Я ошиблась, надо было учитывать?
счет был на 125 000 в т.ч НДС 20833,33 руб. Налог надо было считать с дохода 125000 руб или за минусом НДС ?
Добрый день!
Согласно п. 1 ст. 346.15 НК РФ доходы определяются в порядке, установленном п. 1 и п. 2 ст. 248 НК РФ. Указанные пункты говорят о том, что доходы считаются за минусом налогов, предъявляемых налогоплательщиком покупателю.
То есть НДС следует из доходов исключить.
Еслии вам пришло требование, это не значит, что налоговая считает иначе. Они просто проверяют несоответствие, и вам достаточно просто написать пояснения. Это мое предположение (на любое требование можно отвечать компетентно, только увидев его).