или
Задать вопрос
НДС по непроизводственному оборудованию сданному в аренду
Добрый день! ООО "Рига" купило оборудование непроизводственного назначения в апреле, в мае данное оборудование было сдано в аренду ИП согласно договорных условий до декабря 2019г. Однако, в июне ИП возвращает оборудование, заранее письменно уведомив ООО, т.е.до окончания срока действия договора (условиями договора это предусмотрено). ООО отразило НДС к вычету в апреле в сумме 100 тыс.руб. НДС от сдачи в аренду оборудования (к уплате) за май-июнь составил 10 тыс. руб.Вопрос, какие последствия ожидают ООО по сумме НДС отраженному к вычету в апреле в сумме 100 тыс.руб? Налоговая не предъявит претензии по не обоснованности данного вычета? Спасибо!
Добрый день!
А как учтено у вас это оборудование? Как основное средство? И что вы собираетесь делать с ним дальше, как использовать?
А как учтено у вас это оборудование? Как основное средство? И что вы собираетесь делать с ним дальше, как использовать?
Учтено как основное средство на 01 счете. В дальнейшем будем использовать для предприятия, если не найдем нового арендатора
А с чего вдруг такой вычет может быть необоснованным?
Смущает то, что к вычету 100 тыс.руб., а к уплате всего 10 тыс.руб., т.е. ндс не перекрыт
Тут важно не это. А то, как именно будет использоваться для предприятия. Смущает ваше выражение "непроизводственного назначения".
Если используется для ведения деятельности, облагаемой НДС, то вычет вполне правомерен.
Если используется для ведения деятельности, облагаемой НДС, то вычет вполне правомерен.
Разница в суммах вообще значения не имеет. Если даже оборудование было приобретено для последующей сдачи в аренду, поступления от которой будут облагаться налогом, то вычет на мой взгляд вполне правомерен.
Оборудование непроизводственного характера это тренажерный комплекс
Вон оно как. А вот вы сказали что будете использовать для предприятия, а это каким образом? Сотрудники будут заниматься спортом? Или может деятельность вашего ООО это услуги фитнеса?
Какая у вас деятельность? Зачем тренажер, он используется в облагаемой деятельности?
НДС по основным средствам можно принять к вычету в полном объеме, если:
1. ОС используется в деятельности, облагаемой НДС.
2. Есть корректно оформленный счет-фактура.
3. ОС введено в эксплуатацию. Тут могут быть тонкости, можно принимать к вычету, даже, если еще используется счет 08. Но судя по всему (раз вы его сдавали в аренду), то к вам эти тонкости не имеют отношения.
НДС по основным средствам можно принять к вычету в полном объеме, если:
1. ОС используется в деятельности, облагаемой НДС.
2. Есть корректно оформленный счет-фактура.
3. ОС введено в эксплуатацию. Тут могут быть тонкости, можно принимать к вычету, даже, если еще используется счет 08. Но судя по всему (раз вы его сдавали в аренду), то к вам эти тонкости не имеют отношения.
Сотрудники будут заниматься, у предприятия вид деятельности строительство. НДС мы приняли к вычету т.к. сдавали в аренду, т.е. получали доход, есть сч.фактура, тренажер введен в эксплуатацию
То есть он не используется в облагаемой деятельности, одно из условий не выполнено. С другой стороны, если вы сдадите в аренду опять, то это история другая…
Тут дело не в сумме, повторюсь, а в самом факте использования. А изначально-то он покупался для сотрудников или для аренды?
Если он будет использоваться только сотрудниками, то очень возможны споры с налоговой, на мой взгляд, по поводу принятия к вычету этого НДС.
Тут дело не в сумме, повторюсь, а в самом факте использования. А изначально-то он покупался для сотрудников или для аренды?
Если он будет использоваться только сотрудниками, то очень возможны споры с налоговой, на мой взгляд, по поводу принятия к вычету этого НДС.
Изначально он покупался для аренды, 25-ого апреля ввели в эксплуатацию, а 26-ого сдали в аренду
Значит восстанавливайте, если в ближайшее время не найдёте арендаторов.
.
.
Согласна с Романом. Посмотрите Письмо Минфина РФ от 29.10.2018 № 03-07-11/77559. Там идет речь о восстановлении сумм НДС при условии, когда ОС используется сначала для облагаемой деятельности. а потом для необлагаемой.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение