Ндс по агентскому договору

Добрый день! Нужна консультация по работе с агентским договором. Мы заключаем агентский договор с ООО на ОСНО, мы в этом договоре выступаем АГЕНТОМ. По этому договору мы получаем фиксированное агентское вознаграждение в % от суммы, заключённого договора с лицензиатом. Теперь вопрос: 1. Налог усн мы оплачиваем только с суммы агентского вознаграждения, а не от суммы поступившей от лицензиата? Вся сумма по договору с лицензиатом поступает нам на р/с, а мы потом перечисляем дс на р/с принципала за вычетом своего вознаграждения. 2. Лицензиат работает на ОСНО. Возможно ли нам выставлять счета и с-ф с НДС для дальнейшего возмещения его лицензиатом и принципалом. Как это правильно оформляется. И будем ли мы обязаны этот ндс тогда оплатить? Оплачивать мы точно не хотим, но хотим чтобы принципалу и лизензиату тоже хорошо было) 3. Прошу дать ответ в виде конкретного примера с вымышленными суммами, чтобы не юристу и не бухгалтеру была понятна схема данного кейса.

1. Посреднические схемы работают так, что денежные средства, поступившие Вам от конечного покупателя, включая Ваше вазнаграждение, доходом являются лишь в части Вашего вознаграждения, так что Единый налог Вы уплатите не с 1000 (в т.ч. 50₽ вознаграждение), а с 50₽.

2. Вы можете перевыставить счёт-фактуру, продавцом будет в нем тот, чьи услуги Вы перевыставляете. Это - посреднический счёт-фактура, их надо регистрировать в журнале счётов-фактур посредника, по этом обязанности платить НДС не возникает, поскольку Вы не сами реализуете услуги, а лишь выступаете посредником. У покупателя (принципала) все будет хорошо, НДС по этому счёт-фактуре он сможет принять, но лишь в части перевыставленных услуг и по ставке этих услуг. Ваше вознаграждение при этом пойдёт отдельным актом (отчетом агента), а Вы - спецрежимник, НДС не платите и не выделяете его в отчете агента.

Пример: предоставляете кому-то услуги по агентскому договору на сумму 1250₽ (1200₽ - перевыставленные услуги  50₽ - Ваше вознаграждение). На р/с поступает эта сумма, Ваш доход для обложения = 50₽. Принципал получает от Вас с/ф на 1200₽ (200₽ НДС) с реквизитами продавца и берет к вычету НДС

 

 

https://nalog-nalog.ru/nds/schetfaktura/kak_oformlyat_schetafaktury_pri_prodazhe_tovarov_cherez_posrednika/

 

Почитайте статью в этой ссылке