Добрый вечер. Мы арендуем оборудование у иностранной компании. На ежемесячной основе оплачиваем арендную плату нашему контрагенту. 2 назад одна единица оборудования полностью сгорела. Договором предусмотрена компенсация ущерба, за основу расчета данной суммы используется показатель арендной ставки по указанному оборудованию, проиндексированный на специальные коэффициенты. В связи, с чем у нас возник вопрос при оплате данного ущерба нужно ли удерживать ндс налоговый агент или нет? Спасибо
или
Задать вопрос
ндс налоговый агент
Здравствуйте. Если говорить о штрафе как объекте налогообложения по НДС, то штрафы, пени, неустойки не облагаются НДС согласно пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ и таким образом не возникает и обязанности по выполнению обязанности ндс налоговый агент. Однако, формулировка Вашего контракта, может смутить налоговый орган, так как в данном случае эта оплата может быть рассмотрена, как компенсация арендной платы, что согласно ст. 148 НК РФ требует удержание НДС налоговым агентом. Таким образом, я бы перестраховалась и во избежание спорных ситуаций с налоговым органом – заплатил бы НДС – налоговый агент. В статье «Как правильно заполнить декларацию по НДС налоговому агенту?» https://nalog-nalog.ru/nds/deklaraciya_nds/kak_pravilno_zapolnit_deklaraciyu_po_nds_nalogovomu_agentu/
очень подробно рассказывается о том, как заполнить декларацию налоговому агенту.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение