Добрый день!
Организации, одна из которых является резидентом РФ (исполнитель) оказывает услуги по разработке констркторской документации другой стороне резиденту Республики Казахстан (заказчик). Какая ставка НДС в данном случае будет для резидентов РФ и РК. И если можно укажите пожалуйста официальный документю
Заранее благодарю!
В отношении проектных работ место реализации определяется по месту осуществления деятельности покупателя (подп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ).
Если Ваш контрагент не имеет офиса в России, представительства или иного исполнительного органа, а также - не осуществляет деятельность на территории России - можно признать Ваши услуги оказанными за пределами РФ и не облагать НДС.
При этом стоит помнить, что вычет НДС по понесенным расходам, связанным с оказаниями данных услуг, будет нельзя применить к вычету.
А если затраты на необладаемые НДС услуги составят более 5% от общей суммы затрат, то придется вести раздельный учёт НДС.