Добрый день. На днях столкнулась с такой проблемой. Давно работаем с иностранным продавцом, который оказывает нам консалтинговые услуги. В январе 2021 года возникла «внештатная» ситуация и продавец по удаленным каналам связи подключился к нам и решил нашу проблему (в работе программного обеспечения). В связи с этим у них, возникает вопрос, данная услуга будет ли являться электронной и обязательно ли теперь нашему продавцу вставать на учет в России для уплаты НДС с этой услуги? Или мы можем в общем порядке произвести уплату НДС налоговый агент?
или
Задать вопрос
ндс электронные услуги
Доброе утро, Екатерина_!
Согласно п. 174.2 налогового кодекса к электронным услугам относятся услуги, оказываемые через информационно-телекоммуникационную сеть, а именно, через интернет. Ваша услуга по определению является электронной. С другой стороны, было интересно посмотреть, что у Вас прописано в контракте с данным продавцом. Если у Вас фигурирует формулировка консалтинговые услуги и все это закрывается документами по оказанию консультационных услуг, то на мой взгляд Вашему контрагенту нет смысла «выделять» данную разовую услугу, вставать иностранцу на учет и производить самостоятельную уплату налога. Помимо этого контролирующий орган еще в 2019 года говорил о том, что, если оказываются услуги электронные и неэлектронные, то ничего страшного не произойдет, если налоговый агент исполнит свою обязанность и в том, и в другом случае, посмотрите письмо ФНС России от 24.04.2019 N СД-4-3/7937. Если у Вас в контракте есть ссылка на электронные услуги и Ваш продавец очень хочет заплатить НДС в российский бюджет самостоятельно, то я бы разделила акты по консалтингу и электронным услугам. И объяснила продавцу, что ему нужно сделать, чтобы заплатить налог, то есть встать на учет в российском налоговом органе на учет в качестве плательщика ндс с электронных услуг, если он еще не стоит, проверить это может на сайте nalog.ru.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение