или
Задать вопрос
Начисление НДСа после потери освобождения от уплаты НДС по статье 145 НК РФ
Добрый вечер.
ООО было освобождено с 01.01.25. В августе произошло превышение 2 млн, теперь необходимо за август переделать реализации и начислить НДС - как правильно его начислить?
Нам покупатель оплатил 70 000, услуга оказана, доплачивать он не будет.
Налоговики вроде как любят, чтобы после потери освобождения ндс начисляли 20% сверху, см. например, Письмо Минфина РФ от 6 мая 2010 г. N 03-07-14/32. То есть нужно будет заплатить в бюджет 14000 с 70000 руб. Им все равно: заплатите ли Вы этот ндс за счёт собственных средств или за счёт средств, перечисленных Вашим покупателем. Если же Вы не боитесь судебных тяжб с налоговиками, то можно доначислить ндс в том числе 20%. Для этого Вам необходимо заключить с покупателем допсоглашение, которым будет изменена структура стоимости услуг: общая стоимость остаётся прежней, только теперь в неё включается 20% ндс в том числе. Судебная практика есть пользу налогоплательщиков. Если заключения допсоглашения достичь не удастся, тогда точно придётся начислять ндс сверху...
спасибо
начисленный сверху НДС необходимо отразить проводками Д 91.02 К 68.02?
Да, я думаю так.
70 000 реализация была без ндс, далее начислили ндс 14 000, а какая сумма дожна пойти в налог на прибыль 70 000 или 56 000?
А почему Вы из реализации без ндс вычитаете ндс, если он там изначально не сидит? В доходах по налогу на прибыль, полагаю, должна отразиться сумма 70000 руб. Вместе с ндс это будет 84000 руб., и тогда ндс надо будет вычесть, и все равно Вы придёте к сумме 70000.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение