или
Задать вопрос

Когда выписывать счет- фактуру?

Люда 13
Постоянная ссылка #

Добрый день. Подскажите, пож-та, мы перешли на НДС с 25 года, при поступлении полной предоплаты( аванса) необходимо выписывать счёт-  фактуру на аванс в течение 5 календарных дней,к примеру, поступило на расчётный счёт 14 января, до 20 января счет- фактура на аванс выписывается(18 число выпадает на выходной) ? А если отгрузка произведена в течение 5 календарных дней,после поступления предоплаты, то я выписываю только одну счёт -фактуру на реализацию? Уснщикам  не обязательно оформлять счёт фактуру на аванс, если реализуем товар в том же квартале? 

Счет_ фактура всегда выписывается по расчётной ставке(5/105)? 

А как нумеровать счет- фактуры на аванс? Можно с префиксом " А" и с отдельной от счётов- фактур на реализацию нумерацией? 

Нужно ли вместе с декларацией по НДС подавать в налоговую журнал счетов -фактур, книгу продаж? 

 

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Я выписываю счет-фактуру на аванс даже в том случае, если отгрузка произошла на следующий день. Это удобнее для учета в программе, для анализа счетов 62.02 и 76.АВ, это не противоречит НК РФ. Для упрощенцев в этом смысле нет каких-либо особенностей. Хотя есть мнение, что если аванс и отгрузка случились в одном отчетном периоде с разницей меньше, чем 5 дней, то счет-фактуру на аванс можно не выписывать. 

Счет-фактура на аванс выписывается по расчетной ставке. 

Можно с префиксом нумеровать. 

Журнал учета счетов-фактур ведут посредники и представляют его в налоговую. Книгу продаж не надо сдавать в налоговую без специального на то запроса. 

Ответить
Люда 13
Постоянная ссылка #

Спасибо большое, а можно у Вас ещё уточнить,при оформлении СФ отсчёт 5 календарных со следующего дня после дня оплаты, а если на выходные выпадает переносится на  первый рабочий день после выходных? И ещё один момент, в 24 году был выписан счёт без НДС на сумму 10 т р, ссылаясь на этот счёт поступила оплата от покупателя уже в 25 году, в допсоглашении к договору от 25 году я вписала, что в стоимость включается НДС 5% и собираюсь выписать счет-фактуру  на эти 10000 руб  в том числе НДС 5 %, пойдёт ли такая запись в допе? 

Ответить
Люда 13
Постоянная ссылка #

То есть в договоре прописала, что при отгрузке с 25 года в стоимость будет включена сумма НДС 5%..

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Да, по НК РФ, если срок выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день. 

Верно, в допсоглашении надо прописать, что теперь вы работаете с НДС. А стоимость работ по договору - это как договоритесь с контрагентом: если он согласится на повышение цены, то НДС сверху прежней цены, если  не согласится, то НДС будет внутри. А платежке 2025 года он уже должен был указать сумму с НДС. 

Ответить
Евгения-79
Постоянная ссылка #

А почему вы считаете, что такое оформление авансовой сч-ф удобнее?

Тыщу лет не работала с НДС, пытаюсь восстановить в голове алгоритмы проверки и анализа...

Ответить
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Удобнее, так как программа 1С отслеживает наличие авансовых счетов-фактур, зачитывает их в автоматическом режиме, поэтому лучше, чтобы была единоообразная система, чтобы меньше лезть в программу и отслеживать самостоятельно, закрылись авансы или нет. 

Ответить
Люда 13
Постоянная ссылка #

Спасибо большое!!! 

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение