Код 1010292 в декларации по НДС

Виола Кухтина 16 мая 2017 12:29

Впервые заполняю декларацию по НДС, голова пухнет от нее. Начала вникать в информацию по кодам операций в декларации по НДС. Наша организация выдала займ российской организации в сумме 500 тыс. руб, по которому в этом же квартале произошло начисление процентов 10 тыс. руб. Доля расходов организации на предоставление данного займа равна нулю. Для отражения данной операции в декларации по НДС нужно использовать код 1010292? Поправьте меня, если я неправа. И еще один вопрос: если операции имеют одинаковый код, то их нужно показывать отдельными строками?

Виола Кухтина, бухгалтер

Ответить

Натали Уварова 16 мая 2017 14:11

Постоянная ссылка #

Виола, давайте попробуем вас распутать :) По коду 1010292 в декларации по НДС в разделе 7 отражаются операции по предоставлению денежных займов (в т.ч. по полученным векселям), при этом отражать само тело займа не надо.

Так как вы начисляли проценты по выданному займу, то в одной строке раздела 7 укажите: в первой графе (код операции) код 1010292, во второй графе (стоимость реализованных (переданных) товаров работ и услуг без налога в рублях) – сумму процентов, которую вы начислили по выданному займу, то есть 10 тыс. руб.

Если для вашей организации выдача займов не является основной деятельностью, то в графах 3 и 4 нужно поставить прочерки.

Относительно второго вопроса, то операции, которые имеют одинаковый код не нужно показывать разными строками. Правильно будет указать в одной строке все суммы (графы 2,3,4), у которых один и тот же код операции. Обратите внимание, что код операции следует определять только по реализации, но никак не по приобретению.

На самом деле в заполнении декларации по НДС нет ничего сложного, второй раз вам будет заполнять ее гораздо проще.

Натали

Ответить

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение