Как списать НДС, не принятый к вычету с 19 счета

venera.v
Постоянная ссылка #
Коллеги, впервые столкнулась с ситуацией, когда мы уже показали НДС к вычету, но налоговая его не примет. Не знаю куда правильно списать НДС, не принятый к вычету с 19 счета. Предполагаю, что надо сделать следующую комбинацию проводок:
Д-т 60 К-т 50, 51 - оплатили за товар поставщику всю сумму с НДС;
Д-т 41 К-т 60 - оприходовали его за минусом НДС;
Д-т 99 К-т 19 - списали НДС, не принимаемый к вычету.
Посмотрите, надеюсь, ход моих мыслей правильный
irina_a
Постоянная ссылка #
Да, ход ваших мыслей правильный и логичный. Интересно, по какой причине НДС не будет принят?

Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.
venera.v
Постоянная ссылка #
Поставщик не выписал счет фактуру, все обещаниями кормил, а теперь ликвидировал предприятие совсем. Три года, разрешенного ожидания еще не прошли, но ждать уже бессмысленно.
irina_a
Постоянная ссылка #
Понятная ситуация. Если бы сразу обнаружилось, что счета-фактуры нет и не будет, можно было вместо сч. 99 использовать сч. 91 и списывать за счет прочих расходов.
Где-то у нас был уже похожий вопрос на форуме, но я его не смогла найти. Зато нашла статью для вас: http://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/kakie_osnovaniya_i_kak_spisat_nds_na_91_schet/

Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.
venera.v
Постоянная ссылка #
Спасибо, почитаю.
Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение