Добрый день! ООО на УСН с доходом менее 60 млн. ( т.е. НДС не обязаны платить) по согласованию с одним из контрагентов реализуем услуги ему с НДС. В 1 квартале была от них предоплата, в связи с чем мы выставили счет-фактуру на аванс (код вида операции 02) и сдали декларацию по НДС с тит.листом, разделами 1 и 12. Во 2 квартале произошла реализация данной услуги. Вопрос как отразить теперь вычет НДС с аванса в декларации по НДС с уже уплаченной счет-фактуры на аванс?
или
Задать вопрос
Как ООО на УСН отразить вычет НДС с аванса в декларации по НДС?
Добрый день!
Вы не имеете права на вычет по НДС, так как вы не являетесь плательщиками НДС, поэтому вам придется уплатить этот НДС дважды: с аванса и с отгрузки.
В случаях, когда вы не являетесь плательщиками НДС, но соглашаетесь по просьбе контрагента выставить НДС, не выставляйте НДС на аванс, а делайте только на отгрузку.
Так их, наверное, контрагент и попросил сделать счет-фактуру на аванс, чтобы не откладывать вычет на следующий квартал - у них-то все красиво получается: вычет в 1-ом квартале, восстановление и вычет - во 2-ом. А то, что продавцы должны два раза НДС заплатить из одной и той же выручки никто и не задумывается.
Лилия2025, пересмотрите свои взаимоотношения с контрагентом. Иначе будете работать только на него и на бюджет. А на себя ничего и не останется...
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение