Всем привет.
ООО на УСН доходы с НДС 5%.
Сдала декларацию по НДС, пропустив ошибку - ИП снято с регистрации 21 мая, а документ выставлен 31 мая.
Нужно ли исправлять сейчас эту ошибку, перенеся документ на 20 мая, благо срок сдачи декларации еще не закончился? Или это не обязательно, раз ошибка не привела к занижению базы по налогу? Если исправлять нужно - то как?
Если это имеет значение, с ИП достигнута договоренность, что долг он оплатит, его такое расхождение в датах не смущает.
Я так понимаю, что ИП вычет заявлять не будет по данному счету-фактуре. У Вас эта сумма к начислению, а не к вычету, разрывов по ндс здесь нет, поэтому вполне возможно, что налоговая и не прицепится к этой сумме. Я могу сказать, что бы сделала я. Оставила бы пока все, как есть. Если налоговая пришлёт требование, то выписала бы исправленный документ (подробнее о нем читайте здесь). И пересдала бы уточнённую декларацию. Если налоговая пропустит этот момент, то все так и останется.
Я тоже склоняюсь к этому варианту.
В базе перенести документ на другую дату, если пришлют - сдам уточненку. По сути это техническая ошибка, не влияющая на начисленный налог.
Спасибо.