ИП на ЕНВД осуществил оптовую поставку товара юрлицу

Добрый день.

ИП занимается розничной торговлей, платит ЕНВД. В январе 2019 случилась оптовая поставка товара юрлицу с оплатой 100 000 руб на р/счёт ИП. С этих 100 000 руб. возникает НДС и НДФЛ. Планируем получить освобождение от НДС с 01.01.2019.

Подскажите, пожал-ста, как правильно посчитать выручку за 3 предыдущих месяца? Полагаем, что нужно сложить вменённый доход за 4 кв. 2018 и эти 100 000 руб. Если полученная сумма менее 2 млн, то ИП вправе претендовать на освобождение от НДС. Что в этом случае показать в книге продаж (для освобождения)? Только оптовую выручку?

Благодарю за помощь!

Дополнение... Счёт-фактура выставлена без НДС

Добрый день.

Если вы получаете освобождение с 01.01.19, то выручку считаете за октябрь-декабрь 2018, январская продажа в расчет не попадает. Выручка по ЕНВД не учитывается. Т.е., если в 4 квартале 2018 у вас была только розница на ЕНВД, то в уведомлении указываете выручку 0. Книги продаж у вас, соответственно, не будет, а КУДиР при ЕНВД вы вести не обязаны. Но, поскольку что-нибудь к уведомлению приложить все-таки надо), сделайте нулевую КУДиР.

Коллеги, а как можно получить вычет по ндс за прошлый период?

Я про освобождение с 01.01.19