Добрый день! Поступил аванс от покупателя 15млн.руб. Эти деньги мы перечисляем в Китай для покупки оборудования. Вопрос: с аванса от покупателя мы заплатим НДС 2,5млн.руб. во 2 квартале 2023г. Потом при прохождениии таможни мы должны заплатить НДС 2,5млн.руб. То есть это уже 5 млн.руб. А вот потом восстановить НДС я ведь могу только тот НДС, который заплатили на таможне, а как быть с авансовым НДС? Что-то совсем запуталась, никогда такой ситуации не было. Помогите пожалуйста.
или
Задать вопрос
Импорт из Китая, НДС.
А авансовый НДС, вы примете к вычету после отгрузки покупателю.
Да, совершенно верно, при отгрузке он встанет в книгу покупок (зачтётся) и в книгу продаж - НДС получится в этом периоде 0 рублей. А 2,5 млн., который иы заплатили с аванса, они то как нам вернуться. Ой, извините если что-то не так пишу.
Если бы был Российский поставщик мы бы с этого аванса зачли НДС, а как быть если в Китай деньги идут. Выходит мы теряем эти деньги?
Добрый день!
Что значит, вы теряете эти деньги?) Вы не теряете эти деньги, а уплачиваете налоги в бюджет.
Вы являетесь плательщиком НДС? Значит, должны платить НДС.
Принцип расчета НДС таков: НДС, который вы выставляете своим покупателям, вы уменьшаете на НДС, который вы в свою очередь заплатили своим поставщикам. Разница - в бюджет.
Покупатель перечислил вам аванс, его вы отражаете в книге продаж. При отгрузке товара вы снова сумму отгрузки показываете в книге продаж, но чтоб не было задвоения НДС, который уже есть в книге продаж с аванса, вы счет-фактуру на аванс регистрируете в книге покупок, то есть как бы обнуляете НДС с аванса. Итог: уплата НДС только с суммы отгрузки.
НДС, уплаченный вами поставщикам, в том числе НДС, уплаченный на таможне, вы можете принять к вычету. Вы его и принимаете к вычету, указав в книге покупок. И тот факт, что товар из Китая не имеет никакого значения. Вы одинаково укажете в книге покупок, что таможенный НДС, что НДС, уплаченный российскому поставщику.
Но это суммарные операции и итоговый результат - сколько будет НДС к уплате - зависит от того, в каких отчетный периодах произошли все операции.
И всё равно у меня ничего не получается. Извините ради бога.
На примере: фирма оказывает услуги по разработке ПО, пока только 1 покупатель, поставщиков нет совсем.
1. получила аванс 1000руб от покупателя, заплатила с него НДС 167руб. (в конце года только будет выставлен акт)
2. эти деньги 1000 руб. платит в китайскому поставщику 1000 руб., когда поступает товар платит НДС в таможню 167 руб. и можем его возместить.
Всё равно у меня получается по проводкам что мы 2 раза платим 167 руб., а один раз только возмещаем.
Почему вы считаете, что НДС должен быть полностью возмещаемым налогом, никак не пойму?
Допустим, все операции прошли в одном квартале.
Получили аванс от покупателя - 1 000 руб (в том числе НДС 166,67 руб.). Уплатили НДС на таможне (пусть тоже 166, 67 руб., хотя НДС при импорте считается с таможенной стоимости). Получили товар из Китая. Отгрузили товар покупателю.
В книге продаж: НДС с аванса (166,67); НДС с отгрузки (166, 67).
В книге покупок: таможенный НДС к вычету (166, 67); НДС с аванса (166,67).
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение