Агент на УСНО, как работать с компаниями на ОСНО?

tase 27 марта 2018 15:06

Добрый день!

Ситуация следующая: Мы являемся компанией, работающей по УСН 6%, Компания "А" предложила нам заключит договор возмездного оказания услуг, по условиям которого мы должны от своего имени продавать их услуги и получать за это вознаграждение. Проблема в том, что Компания "А", а так же потенциальные клиенты работают, в основном, по ОСНО.

Вопрос: Как в таком случае потенциальным клиентам делать вычеты НДС (не терять НДС)? Каким образом формируется отчетность? Существуют ли дополнительные "подводные камни", на которые стоит обратить внимание?

Заранее благодарен за Ваши ответы!

Ответить

Сергей экономист Эксперт НН 27 марта 2018 16:53

Постоянная ссылка #

В вашем случае вы обязаны составить счет-фактуру на реализованный по поручению комитента услуги, зарегистрировать их в журнале полученных выставленных счетов-фактуру(п. 3.1 ст. 169 НК РФ), а затем данные выставленных вами счетов фактур передавать комитенту. Обязанности уплачивать НДС у вас при этом не возникает (Правила заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, Письмо Минфина России от 28.04.2010 N 03-11-11/123).
Журнал регистрации выставленных счетов-фактур вам нужно предоставлять в ИФНС не позднее 20 числа после окончания каждого квартала(п. 5.2 ст. 174 НК РФ, Письмо ФНС от 08.04.2015 N ГД-4-3/5880@).

Ответить

tase 28 марта 2018 08:29

Постоянная ссылка #

Спасибо большое за ответ!

Подскажите, я правильно понял, что при данной схеме работы потенциальный покупатель услуги сможет делать вычеты по НДС? Суммы реализуемых услуг несколько сотен тысяч, поэтому никто не готов переплачивать 18%.

И если все так, не подскажите как это можно донести до бухгалтерии покупателей понятным им языком?

Ответить

Сергей экономист Эксперт НН 28 марта 2018 09:48

Постоянная ссылка #

Давайте с вами обратимся к п.1 ст. 169 НК РФ: "Счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном настоящей главой." Иными словами к вычету можно принять налог выделенный, в том числе, по счет-фактуре агента.

Ответить

tase 28 марта 2018 15:40

Постоянная ссылка #

Спасибо большое за Ваши ответы и разъяснение!

Ответить

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение