Требование о предоставлении документов вне рамок налоговых проверок

АннаШ1906
Постоянная ссылка #

Добрый день. Компания получила требование налогового органа о предоставлении документов (информации). Налоговый орган основывает данное требование на п.2 ст.93.1 и абз.2 п.5 ст.93.1 и вместе с этим просит предоставить журнал учета договоров за 3 года с указанием контрагентов и посредников (агентов).
Если я правильно прочла п.2 ст.93.1 НК РФ, то вне рамок проверки налоговая вправе истребовать документы (информацию) только при наличии обоснованной необходимости и только относительно конкретной сделки, а у нас получается, что вне рамок проверки запрашивают срез бизнеса за 3 года, а не документы и информацию по конкретной сделке.
В общем-то вопрос состоит в том - насколько обосновано подобное требование налоговой? Может быть существует такая практика - запросить, может спорить не будут и все дадут? И как лучше на подобное требование ответить - ненавязчиво попросить уточнить по каким конкретно сделкам хотят информацию или непосредственно указать на нарушения и не предоставлять ничего? 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

У вас вопрос именно в отношении данного журнала или вообще по требованию? 

АннаШ1906
Постоянная ссылка #

Вопрос в целом по требованию.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Чтобы ответить в целом по требованию, его надо видеть. 

АннаШ1906
Постоянная ссылка #

Благодарю за помощь. Направляю текст требования.

Текст требования.docx Скачать (0,16 МБ)
Марина Бух
Постоянная ссылка #

Если говорить в общем о требовании, то я тут тоже не вижу каких-либо указаний на конкретную сделку или какие-либо данные, по которым эту конкретную сделку можно было бы идентифицировать. Поэтому мне представляется данное требование незаконным. 

Но, как я понимаю, речь идет о страховом бизнесе, там могут быть какие-то нюансы. 

АннаШ1906
Постоянная ссылка #

Спасибо большое!

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение