Здравствуйте! прошу помогите разобраться в ситуации! Ип продал недвижимое имущество физлицу(земля, павильон) за 960тр в 2023 году физлицу с рассрочкой платежа до января 2024г. за наличку. ИП владел этой недижимостью с 2011г и преобретал как физлицо). обьекты не учавствовали в придпренимательской деятельности. Продали с ип чтбы не платить 13%(как он обьясняет). Я как бухгалтер не вкурсе этой истории была и в декларацию по УСН по 23г не включила эту сделку. Прилетело требование с фнс с требованием утониться и пояснения дать. Вобщим вопрос сейчас в том - есть ли какие льготы по налогу в части необлагаемого по причине владения более 5 лет и не используемого нежилого имущества в предпринимательской деятельности. Благодарю!
или
Задать вопрос
Продажа нежилого имущества ИП не сиспольз. в предпр деят-ти
Добрый день!
"Продали с ИП, чтобы не платить 13%" - это явная ошибка, непонимание или заблуждение. Чтобы не платить 13% надо было и продавать как физлицо, а не как ИП. Впрочем, уже не важно.
Какой вид деятельности у ИП? Вообще никакого отношения к павильону и земле не имеет? Так как павильон - это не та вещь, которую приобретают для личного пользования. Налоговики хотят, чтобы вы доплатили УСН?
У ИП упрощенка 6%? Тогда платить 6% с фактически поступивших в течение 2023 и 2024 года сумм. Срок владения имуществом к УСН не имеет отношения.
Если же действительно павильон и земля никакого отношения к предпринимательской деятельности не имели, то можно им дать пояснения об этом, о сроке владения имуществом и об отсутствии обязанности в связи с этим уплачивать НДФЛ.
Благодарю за ответ! как это было уже действительно не важно, согласна)
У ИП УСН доходы минус расходы и 100% деятельность на патентах. НО проданные обьекты были приобртенеы физлицом(сейчас ИП) так сказать на перспективу и просто вложил свои личные средства в недвижимость с целью сохранения денежных активов, так скажем) И это имущество находится в другом территориальном районе, не по месту регистрации ИП(физлица). Тоесть земля и повильон просто простаивал все это время с 2011года. физлицо использовало его как складское помещение не по деятельности ИП.
В итоге, если я отписываюсь в ФНС по требованию, что деятельность не ведется и не велась (и как это правилдьным юридическим языком прописать?), то обязательства по умолчанию переходят от ип к физлицу по продаже этого имущества так? Далее, учитывая период владения имуществом более 5 лет и сумму дохода от продажи имущества мение 1млн руб - то тут можем применить льготу об освобождении от налога на доход? я правильно понимаю?
Благодарю за ответ! как это было уже действительно не важно, согласна)
У ИП УСН доходы минус расходы и 100% деятельность на патентах. НО проданные обьекты были приобртенеы физлицом(сейчас ИП) так сказать на перспективу и просто вложил свои личные средства в недвижимость с целью сохранения денежных активов, так скажем) И это имущество находится в другом территориальном районе, не по месту регистрации ИП(физлица). Тоесть земля и повильон просто простаивал все это время с 2011года. физлицо использовало его как складское помещение не по деятельности ИП.
В итоге, если я отписываюсь в ФНС по требованию, что деятельность не ведется и не велась (и как это правилдьным юридическим языком прописать?), то обязательства по умолчанию переходят от ип к физлицу по продаже этого имущества так? Далее, учитывая период владения имуществом более 5 лет и сумму дохода от продажи имущества мение 1млн руб - то тут можем применить льготу об освобождении от налога на доход? я правильно понимаю?
Вы смешали в кучу много разных понятий.
Обязательства не могут переходит от ИП к физлицу, так как с точки зрения обязательств физлицо = ИП. Имущество ИП и физлица не разделимы.
Да, я бы поробовала написать, что имущество не использовалось в предпринимательской деятельности, поэтому при продаже облагается не налогом при УСН, а НДФЛ. Но по правилам обложения НДФЛ в рассматриваемом случае в связи со сроком владения, доход от продажи имущества обложением НДФЛ не подлежит. 1 млн тут вообще не при чем.
Считаю, что нет гарантий того, что налоговики не продолжат настаивать на обложении продажи по УСН, но попробовать стоит.
Благодарю за ответ!
в целом, да риски есть но попробовать точно нужно, согласна!)
благодарю Вас!
про 1млн как же не причем? я имела ввиду про имущественные вычеты,где учитывается как раз сумма сделки
Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года/5лет для объектов недвижимого имущества,
доходы можно не отражать, если налогоплательщик в отношении недвижимого имущества (имущества) имеет право на имущественные налоговые вычеты в следующих размерах: 250тр/1млн руб в зависимости от назначения имущества.
1. Освобождается от налогообложения доход от продажи имущества, если такое имущество было в собственности больше минимального срока владения.
2. При исчислении НДФЛ от продажи имущества можно применить имущественный вычет: 250 тыс или 1 млн руб.
Это две разные нормы: освобождение от уплаты НДФЛ и применение вычета при расчете НДФЛ. Одновременно их применить нельзя, вы либо освобождены от уплаты НДФЛ, либо исчисляете НДФЛ, применяя вычеты.
Поэтому я и написала, что если доход освобожден от НДФЛ, то вычет уже не при чем.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение