или
Задать вопрос
камералка по 3-НДФЛ
Женщина,1955г.р., в 2003 году приобрела недостроенный коттедж на две квартиры, получила разрешение на строительство. 2007 году ввела в эксплуатацию квартиру №1. 08.08.2016 года через суд поставила на государственный кадастровый учет квартиру №2. 18.11.2016г. продает квартиру №2 своей дочери за 1.000.000= под материнский капитал. Декларацию 3-НДФЛ за 2016 год не подает. В мае 2018 получает требование из налоговой о необходимости сдачи налоговой декларации. Через аудиторскую контору сдает декларацию "Доход" 1.000.000 - "Вычет" 1.000.000 = "К уплате "0". 10.10.2018г. получает акт камеральной налоговой проверки, в котором указан расчет дохода, согласно кадастровой стоимости * 0,7, согласно п.5 ст.217.1 НК РФ. До начислили налога 150.901 + штраф 30% за не вовремя сданную декларацию - 45.270,30 + штраф 20% неуплаченную сумму налога 30.180,20 итого 226.351,20. Женщина пенсионерка 8.000= пенсия - 4.000= кредит до 2020 года (брала в 2015 года на достройку коттеджа). Возможно, ли через возражение отбиться от инспекторов, что бы, не применялась к ней норма п.5 ст.217.1 НК РФ.
Изначально сделка какая-то странная, квартира продаетяся дочери по цене судя п овсему в половину а то и 1/3 от рыночной. Какая необходимость была продавать, да еще и под материнский капитал. В данном случае вычет не применяется так как сделка совершена между взаимозависимыми лицами. Шансы что-то сопорить минимальны. Даже если бедная жещина пенсионерка - 1 000 000 руб. она получила - вот с него и следует заплатить налог.
Женщина попала на деньги из-за незнания законов, что, как известно, не освобождает от ответственности. Пусть теперь вместе с дочерью и уплачивают налог. Наверняка, сделка была устроена только для того, чтобы официально обналичить материнский капитал. Они его обналичили, значит деньги на налоги есть. Да и кредит могли бы уже погасить, зачем проценты выплачивать и тянуть с ним. Неужели нравится жить в долг, даже если есть возможность жить по средствам? Если ежемесячный платеж составляет 4000 рублей, то за год 48 тысяч набегает - копейки для миллионЭров!
А что если на вычет попробовать поставить затраты на приобретение и ремонт недостроенного объекта? У кого какие мысли по этому поводу есть? Или что это за 1 000 000 руб. на вычетах? Его сняли или нет?
В целом то да, ситуация незнания законодательства на лицо. Хотели сэкономить, провести государство вокруг пальца, но не тут то было. Не все так просто.
Тут конечно может возникнуть дилемма как разделить расход на одну квартиру и на другую. Но уж если вопрос стоит остро, то можно попробовать накопать в этом направлении чего-нибудь.
Если не получится ничего сделать, то пробовать добиться изменения срока уплаты.
Изменение срока уплаты налога осуществляется в форме:
- отсрочки;
- рассрочки.
В целом то да, ситуация незнания законодательства на лицо. Хотели сэкономить, провести государство вокруг пальца, но не тут то было. Не все так просто.
Тут конечно может возникнуть дилемма как разделить расход на одну квартиру и на другую. Но уж если вопрос стоит остро, то можно попробовать накопать в этом направлении чего-нибудь.
Если не получится ничего сделать, то пробовать добиться изменения срока уплаты.
Изменение срока уплаты налога осуществляется в форме:
- отсрочки;
- рассрочки.
Согласна с Romanом.
При определении размера налоговой базы в связи с получением доходов от продажи квартиры налогоплательщик вместо использования права на получение имущественного налогового вычета вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
К таким расходам, по мнению Минфина, можно отнести документально подтвержденные расходы налогоплательщика, производимые им на ремонт и отделку квартиры в целях ее подготовки для последующей продажи и не включавшиеся в имущественный налоговый вычет по приобретению указанной квартиры.
Такие разъяснения содержит письмо Минфина № 03-04-05/9-25 от 24.01.2011.
Может быть, даже посвежее есть какое-нибудь письмо, не могу точно сказать.
Важно! Возврат части суммы, затраченной на ремонт возможен только в том случае, если в договоре о покупке кжилья имеется уточнение, что жилье покупается без отделки! Женщине советую обязательно проверить, как составлен договор. В случае покупке жилья на вторичном рынке, также необходима справка о том, что купленная вами недвижимость нуждается в ремонте.
При определении размера налоговой базы гражданин имеет право на получение имущественного вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщикам расходов, но не более 2 млн руб., при этом, в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться:
-расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
-расходы на приобретение отделочных материалов;
-расходы на работы, связанные с отделкой квартиры,
-а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ
Четкого перечня затрат налоговое законодательство не содержит, ориентироваться нужно на следующие работы.
1. Производство штукатурных работ;
2. Производство столярных и плотничных работ;
3. Устройство покрытий полов и облицовка стен;
4. Производство малярных и стекольных работ;
5. Производство стекольных работ;
6. Производство малярных работ;
7. Производство прочих отделочных и завершающих работ
При этом к отделочным материалам могут быть отнесены все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры (прав на квартиру) без отделки.
Стоит отметить, что налоговики принимают к вычету только те расходы, которые напрямую относятся к ремонтно-отделочным работам. Если мы будем говорить о расходах по приобретению новой сантехники, например, новой мебели, перепланировке помещения, то, по мнению налоговых органов, это является улучшением, а не ремонтом.
Что должно быть отражено в акте приема-передачи недвижимости, чтобы получить вычет на ремонт?
Для получения имущественного налогового вычета на ремонт жилья в акте приема-передачи должны быть указаны:
– процент готовности;
– перечень всех недоделок.
Например, жилье передано гражданину в состоянии 90% готовности, черновая отделка помещения произведена полностью, чистовая отделка стен и потолков не произведена, отсутствуют полы.
Обратите внимание, если в акте приема-передачи квартиры не отражены недоделки или отсутствует информация о проценте готовности, налоговики откажут в предоставлении имущественного вычета...
А вот тот факт, что она не подала декларацию в сроки никуда не деть, и, даже если налог уплачивать не придется совсем, штраф какой-нибудь ей припаяют.
Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.
При определении размера налоговой базы в связи с получением доходов от продажи квартиры налогоплательщик вместо использования права на получение имущественного налогового вычета вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
К таким расходам, по мнению Минфина, можно отнести документально подтвержденные расходы налогоплательщика, производимые им на ремонт и отделку квартиры в целях ее подготовки для последующей продажи и не включавшиеся в имущественный налоговый вычет по приобретению указанной квартиры.
Такие разъяснения содержит письмо Минфина № 03-04-05/9-25 от 24.01.2011.
Может быть, даже посвежее есть какое-нибудь письмо, не могу точно сказать.
Важно! Возврат части суммы, затраченной на ремонт возможен только в том случае, если в договоре о покупке кжилья имеется уточнение, что жилье покупается без отделки! Женщине советую обязательно проверить, как составлен договор. В случае покупке жилья на вторичном рынке, также необходима справка о том, что купленная вами недвижимость нуждается в ремонте.
При определении размера налоговой базы гражданин имеет право на получение имущественного вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщикам расходов, но не более 2 млн руб., при этом, в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться:
-расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
-расходы на приобретение отделочных материалов;
-расходы на работы, связанные с отделкой квартиры,
-а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ
Четкого перечня затрат налоговое законодательство не содержит, ориентироваться нужно на следующие работы.
1. Производство штукатурных работ;
2. Производство столярных и плотничных работ;
3. Устройство покрытий полов и облицовка стен;
4. Производство малярных и стекольных работ;
5. Производство стекольных работ;
6. Производство малярных работ;
7. Производство прочих отделочных и завершающих работ
При этом к отделочным материалам могут быть отнесены все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры (прав на квартиру) без отделки.
Стоит отметить, что налоговики принимают к вычету только те расходы, которые напрямую относятся к ремонтно-отделочным работам. Если мы будем говорить о расходах по приобретению новой сантехники, например, новой мебели, перепланировке помещения, то, по мнению налоговых органов, это является улучшением, а не ремонтом.
Что должно быть отражено в акте приема-передачи недвижимости, чтобы получить вычет на ремонт?
Для получения имущественного налогового вычета на ремонт жилья в акте приема-передачи должны быть указаны:
– процент готовности;
– перечень всех недоделок.
Например, жилье передано гражданину в состоянии 90% готовности, черновая отделка помещения произведена полностью, чистовая отделка стен и потолков не произведена, отсутствуют полы.
Обратите внимание, если в акте приема-передачи квартиры не отражены недоделки или отсутствует информация о проценте готовности, налоговики откажут в предоставлении имущественного вычета...
А вот тот факт, что она не подала декларацию в сроки никуда не деть, и, даже если налог уплачивать не придется совсем, штраф какой-нибудь ей припаяют.
Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение