Заполнение строки 010 или 040 прил.№2 к листу 02 Декларации налога на прибыль

Василина
Постоянная ссылка #

Здравствуйте!  Организация на ОСНО и оказывает услуги по сдаче инструментов и спецтехники в аренду с экипажем, другой деятельности у организации нет.  Расходы, связанные с содержанием спецтехники и экипажа (ГСМ, зарплата, запчасти, тех.обслуживание…)- это прямые затраты или нет? По какой строке в приложении №2 к Листу 02 Декларации налога на прибыль нужно указать эти расходы по строке 010 или 040?

Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

Вообще, все перечисленное Вамит похоже на прямые затраты. Подробнее о том, как разделить прямые и косвенные затраты, а также о прямых расходах в сфере услуг можно почитать здесь https://nalog-nalog.ru/nalog_na_pribyl/rashody_nalog_na_pribyl/kak_razdelit_rashody_po_nalogu_na_pribyl_na_pryamye_i_kosvennye/

Василина
Постоянная ссылка #

Спасибо.

Я согласна с тем, что этот перечень подпадает под прямые расходы, но в программе КА, если ставить на прямые расходы, сч 20 не закрывается и , соответственно, не отражается по стр 010 без выпуска работ. Будет ли это считаться  грубым нарушением, если отразить эти расходы по стр.040? 

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение