Расчёт налога на прибыль

Арина Ермолаева
Постоянная ссылка #
Здравствуйте, как можно рассчитать налог на прибыль по оборотно сальдовым ведомостям? И при этом учесть пбу 18/02.
Знаючтоговорю
Постоянная ссылка #
Только по ведомостям - проблематично. Чтобы учесть ПБУ 18/02 надо понимать, откуда и как образовались отложенные налоговые активы и обязательства (чтобы правильно их учесть в том периоде, в котором рассчитываете).
Арина Ермолаева
Постоянная ссылка #
Спасибо что откликнулись. А что ещё может помочь, кроме ведомости?
Знаючтоговорю
Постоянная ссылка #
Так первичка. С нее вообще-то лучше всегда начинать. Особенно, если не вы делали ведомости
Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #
Поможет аналитика в этих самых Оборотно-сальдовых ведомостях (если расходы делят на принимаемые и не принимаемые). НО! Это касается только лишь постоянных разниц. Если же имеются такие явления, как резервы под отпуска, лизинг - это всего лишь 2 примера временных разниц, которые Вы не отловите в ОСВ - это в карточках счетов надо "ловить" и сравнивать Бухгалтерские данные с данными налогового учёта.
Perito
Постоянная ссылка #
А что мешает сформировать оборотки с данными бухгалтерского и налогового учета? Это очень удобно на мой взгляд, сразу видно по каким статьям расхождения.
Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #
Perito, я не поняла автора вопроса: у него общая ОСВ без аналитики или ОСВ по доходно-расходным счетам?
Если первое - то сложновато будет
Perito
Постоянная ссылка #
Да я тоже не очень поняла, что у автора есть и какие задачи перед ней стоят). Но если надо просто рассчитать налог на прибыль, не углубляясь в правильность цифр, то и общей оборотки с данными налогового учета достаточно. А чтобы разобраться "откуда ноги растут", то по общей оборотке можно посмотреть, по каким счетам расхождения, а дальше нужные счета разворачивать.
Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение