Расчёт НДФЛ для ИП на ОСНО

Krot
Постоянная ссылка #

Здравствуйте, при расчете ндфл для ИП на осно можно ли ндс относить к вычету? Если возможно, как это делать? Сфера деятельности оптовая продажа молочной продукции 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Вы являетесь плательщиком НДС, не освобождены от него?

Если являетесь, то принимаете НДС  к вычету в обысном порядке при расчете НДС к уплате.

Если освобождены от уплаты, то учитываете НДС  в стоимости товаров.

Krot
Постоянная ссылка #

Спасибо,  кто освобождается от уплаты НДС, где это проверить можно, по оквэд?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Не совсем так. Освобождаться от НДС могут определенные операции, деятельность вообще. ИП на ОСНО, в частности, может получить освобождение, подав заявление на освобождение. Вы подавали?

Реализация молока и молокопродуктов в общем случае облагается по ставке НДС 10%.

 

Krot
Постоянная ссылка #

нет, а на каком основании я могу подать такое заявление?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Если выручка без НДС за 3 подряд идущих месяца не превышает 2 млн рублей, то вы имеете право подать заявление до 20 числа месяца, начиная с которого применяется освобождение от НДС, на освобождени от НДС. Освобождение действует 12 месяцев, потом его надо продлевать.

Krot
Постоянная ссылка #

Вот спасибо! я не знал

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Учтите, что вы при освобождении все равно выставляете счета-фактуры с пометкой "без НДС", ведете книгу продаж. Принимать к вычету НДС вы не можете, как я уже говорила, НДС вы учитываете в стоимости товаров. Декларацию сдавать не надо.

Вообще внимательно изучите этот вопрос, там могут быть нюансы, раз вы даже не слышали о такой возможности.

Krot
Постоянная ссылка #

а если потом будет больше 2 лямов, в последующие месяцы, то это уже не важно?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Важно. При превышении выручки 2 млн за последовательно идущие 3 месяца право на освобождение теряется.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Посмотрите ст. 145 НК РФ, там все написано об этом освобождении.

Krot
Постоянная ссылка #

Спасибо большое, у меня больше 2 млн

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Тогда на освобожденние права не имеете и считаете НДФЛ отдельно, а НДС отдельно, учитывая все вычеты.

Krot
Постоянная ссылка #

вычеты для НДФЛ?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Да, для НДФЛ тоже применяете вычеты: профессиональные, стандартные.

Krot
Постоянная ссылка #

что-то об этом читал 

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Советую почитать так, чтобы была полная ясность в вопросе. А лучше - обратиться к специалисту за консультацией.

Иначе могут возникнуть материальные потери в виде переплаты налога или ошибок в исчислении, что чревато запросами налоговой и штрафами. 

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение