Добрый Вечер! мы на ОСНО в 9 квартале продали ОС, но просто как ревализацию, сейчас увидела, что не было все как положено Передачи ОС, соответственно если задним числом все переделать, то налог на прибыль мы переплатили. Можно ли подать уточнеку уже в этом году после сдачи годового отчета?
Продажа ОС с убытком в прошедшем квартале
Очень интересно знать, какой смысл Вы вкладывали в это:
"продали ОС, но просто как реализацию".
А как можно, по-Вашему, продать не через "как реализацию", а как-то по-другому ?
А это что - объясните, пожалуйста, малость понятнее:
"увидела, что не было все как положено Передачи ОС".
Все-таки продажа была и какие документы были оформлены ?
была просто реализация, а не передача ОС, была выставлена упд
т.е. не списана первоначальная стоимость, амортизация и тп. т.е. убыток в декларации отсутсвует, амортизационные расходы в декларации признаны, хотя ОС продано.
Правильно будет сдавать уточненку, когда обнаруживаете ошибку.
Однако если у Вас получается "переплата" налога, то негативных последствий в виде налога, пени Вы не получите.
А вот штраф по ст. 120 НК при определенных обстоятельствах можно получить.
Так что лучше не тянуть с исправлением.