Пояснения для налоговой по убытку налога на прибыль — ОС реализовано с убытком, в следующем году после продажи

Добрый день! ООО на ОСНО, занимаемся предоставлением услуг по предоставлению ж/д вагонов.
В 2022 году продали а/м физ лицу, сотруднику (срок полезного использования оставался 2 года), в 2023 расторгли договор купли продажи, так как денежные средства физ лицом не были выплачены (срок полезного использования остался  6 месяцев).
В 1с сторнировала операции по передачи ОС и подготовке к передаче ОС.
В декларации по налогу на прибыль Приложении 3 листа 2 попало так
по строке 030  Выручка от реализации - сумма реализованного физ лицу а/м без НДС со знаком минус
по строке 040 Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы  - сумма по проводке Д91/02 К01/09 со знаком минус
по строке 060 Убытки по реализации амортиз имущества разница между показателями выше, со знаком плюс.
От налоговой пришло требование пояснить расчеты. 
Напоминают, что полученный убыток включается в состав прочих расходов равными долями в течении срока, определяемого как разница между СПИ этого имущества и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации.
Особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, осуществляющими деятельность связанную с использованием объектов обслуживающих производств установлены ст 275.1 НК.   Если не выполняется хотя бы одно из указанных условий, то убыток, полученный налогоплательщиком при осуществлении деятельности, связанной с использованием объектов обслуживающих производств и хозяйств, налогоплательщик вправе перенести на срок, не превышающий десять лет, и направить на его погашение только прибыль, полученную при осуществлении указанных видов деятельности.
Подскажите, как грамотно ответить на требование?
Спасибо