Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться с вопросом: контрагент прислал акт на услуги, датированный прошлым годом, причем прислали только после того, как мы стали требовать вернуть дебиторскую задолженность. Есть конверт, подтверждающий поступление документов августом текущего года. Сумма без НДС. Вопрос в том, как правильно отразить эти расходы-на сч.91.2 расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году? Надо ли подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль, с учетом того, что в прошлом году у нас был убыток (значительный), в этом году тоже.
Мы уже почитали письма Минфина по этому поводу, но,честно говоря, так не поняли, как правильно действовать в нашей ситуации.
Спасибо)
или
Задать вопрос
Опоздавшие документы
В бухгалтерском учете исправления Вам нужно будет внести этим годом, а вот как, это уже будет зависеть от того, существенная ошибка или нет (п. 9 и 14 ПБУ 22/2010). Я бы лично отнесла на счет 91. Насчет налогового учета - исправления должны быть внесены в прошлом году, но насчет уточненки по прибыли - сами решайте, можете не подавать ее, раз у Вас и так убыток и сумма убытка еще больше снизится. Ведь уточненная декларация требуется только в том случае, если сумма налога в первоначальной у Вас оказалась заниженной по сравнению с корректирующей.
Обсуждение в другой ветке http://https://forum.nalog-nalog.ru/drugie-voprosy-po-uchetu-i-nalogam/opozdavshie-dokumenty/
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение