Как вернуть или учесть переплату налога на прибыль за прошлый период?

ЕленаНовик
Постоянная ссылка #

Здравствуйте! 

При проверке упд за прошлый год, обнаружили ошибку допущенную бухгалтером при внесении в 1С бухгалтерия, кол-во товара. В упд указано в кг, а вносили в шт. Так получилось что при продаже товара, оптовая стоимость одного изделия была ниже в 2 раза, что в последствии привело к неправильному(заниженому) указанию расходов за год. При выявление  ошибки расходы увеличелись. За год прибыль есть, не убыток. Подскажите пожалуйста, как в данной ситуации действовать правильно, нужно сдать корректирующую декларацию? Получается что переплата по налогу 250 000,00. И как быть с бухгалтерской отчетностью? 

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

"При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения)." - ст. 54 НК РФ, да нужно сдать корректирующую декларацию.

В БУ будет ОНА  ДТ 84 КТ60 - на сумму увеличения налоговых расходов дТ 09 КТ 84 на сумму ОНА и ДТ 68 КТ 09 - погашение ОНА и снижение налога на прибыль текущего периода.

ЕленаНовик
Постоянная ссылка #

Большое спасибо за ответ! 

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение