или

Как списать ОНО при списании ОС ?

Галина209 11 апреля 2022 15:23

Списываем основное средство от 40 до 100 тыс на 1 января по ФСБУ 6, ОС было не полностью самортизировано,

проводки Д 84 К 01 43000 руб

Д 02 К 84 13230,8 руб списана амортизация

на 77 счете осталась ОНО 5953,85 руб

Как правильно списать ОНО при таких проводках? Получается в БУ и НУ списали полностью, сумма на 77 счете не должна повлиять на другие счета

Ответить

Галина209 11 апреля 2022 18:24

Постоянная ссылка #

Д 99 К 77 корректная ли такая проводка в данном случае?

Ответить

Сергей экономист Эксперт НН 13 апреля 2022 08:28

Постоянная ссылка #

Возникновение ОНО отражается по кредиту сч. 77, в Вашем случае, вы его опять начилсляете.Списание отложенного налогового обязательства отражается по Дт 77 и Кт 99 при выбытии актива или обязательства, по которому отложенное налоговое обязательство было начислено (п. 18 ПБУ 18/02).

Ответить

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение