Добрый день, подскажите пожалуйста , сумма выручки составит в 4 квартале 2020 г - 12,8 млн.руб., в 1 кв. 2021 г. - 13,43 млн. руб., во 2 кв. 2021 г.- 12,52 млн. руб. в 3 квартале 2021 г. - примерно 23 млн.руб. без НДС, так как за последние 4 квартала у нас получается превышение в среднем 15 млн за квартал , то мы автоматически переходим на авансовые ежемесячные платежи с 4 квартала 2021 г. У нас нет такой возможности , чтобы уплачивать по фактической прибыли налог . Помогите рассчитать ежемесячный авансовый налог по другому .
или
Задать вопрос
Как рассчитать авансовый платеж по налогу на прибыль в связи с превышением лимита?
Так ежемесячные авансы или по фактической прибыли? Это не совсем одно и то же. На мой взгляд, вам светят авансы в размере 1/3 от прибыли за предыдущий квартал.
"По другому"в данном случае вряд ли получится рассчитать. Разве что у вас не вся выручка прошла как выручка от реализации. Было такое?
в 4 квартале 2020 года были получены бонусы от поставщика 141 318 руб. их отнесли на 91 счет . Они не входят в 15 млн руб за квартал ?
Как я поняда , чтобы платить ежемесячные платежи , нужно подавать в налоговую службу уведомление и перейти на этот расчет моно только с начало года . Сейчас мы платим ежеквартальные платежи по налогу на прибыль , но в связи с тем, что мы привысили лимит 15 млн. за квартал, то со след квартала переходим на авансовые ежемесячные .Как рассчитать 1/3 от прибыли за предыдущий квартал :
например прибыль стоставила за полугодие 2021г 200 000 руб ., за 9 месяцев 2021 г. 400 000 руб.
400 000 -200 000 = 200 000*(17+3 %)= 40 000/3= 13 333,33 руб будет составлять мой авансовый платеж за октябрь , ноябрь и декабрь 2021 г. ?
Здравствуйте. Рассуждаете верно. Будете заполнять декларацию за 9 месяцев - появятся дополнительные строки в разделе 2 и дополнительный раздел (по срокам уплаты ежемесячных платежей).
Не забудьте с налогом за 9 месяцев уплатить авансовый платёж за октябрь в сумме 1/3, причём, если при делении платежи распределились неравномерно, в первую очередь уплачивают бОльшую часть.
С бонусами можно было бы "поработать", но сумма такова, что вас не спасет )))
Остальное - да. Именно так.
Причем, если выручка будет падать - можете еще раз сделать перерасчет, по итогам 1.2.3.4 квартал 2021, например. Если снова уложитесь в лимит - можете по старому опять платить.
подскажите пожалуйста , в декларации по налогу наприбыль лимит исчисляется из суммы выручки от реализации по строке 010 в листе 02 , внереализационные доходы по строке 020 не входят в лимит 15 млн. руб. ?
Sveta20, порядок перехода на ежемесячные авансовые платежи регулирует ст.319 гл. 25 НК РФ.
В ней прописано доходы от реализации.
Бонусы от поставщика - не доход от реализации, поэтому ориентируйтесь на показатель «Выручка»
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение