как правильно отразить штрафы ГИБДД с чистой прибыли

ППМ
Постоянная ссылка #

Добрый день.

Подскажите, пожалуйста, как правильно и какими проводками оформить штрафы ГИБДД с чистой прибыли. Организация на общем налогообложении. Удержания с работника не будет, т.к. штрафы директора, он же учредитель. 

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

а) начислен административный штраф:
Дт 91-2 "Прочие расходы" Кт 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами";
б) сумма начисленного штрафа уплачена в бюджет:
Дт 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" Кт 51 "Расчетные счета";
в) отражен ПНР:
Дт 99 "Прибыли и убытки" Кт 68 "Расчеты с бюджетом", субсчет 68 "Расчеты по налогу на прибыль".

ППМ
Постоянная ссылка #

Спасибо большое!!

ППМ
Постоянная ссылка #

Только один вопрос: после проводок на Кт 68.10 будет отражена эта сумма, а как она закроется? Или так и будет "висеть"?

Сергей экономист
Постоянная ссылка #

Это постоянная разница, так и будет.

Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

Вас интересует остаток на 68.10?

Так Сергей про этот счёт ничего не писал. Он имел в виду, скорее, счёт 68.04, так как возникнет ПНО.

штраф на 76 начислите с аналитикой получателя - ГИБДД. Уплату - туда же отнесёте. Платить будет организация? Без удержания у виновника?

Если с удержанием, то я бы начисляла штраф на 73.03-76 (прочие расчеты с сотрудниками), после чего делается проводка 70-73.03, и виновный сотрудник получит свою зарплату за вычетом штрафа. Но это уже на усмотрение Вашего руководства и его лояльности

 

 

ППМ
Постоянная ссылка #

Добрый день. Да, беспокоит остаток на 68.10 по предложенной выше схеме. Штраф уплатили за счет организации, но отразить надо за счет чистой прибыли. С виновника удерживать не будем.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Счета 68.10 и нет. Сергей писал про счет 68.04. ПНО - постоянное налоговое обязательство, ПНР - постоянный налоговый расход. Счет 68.04 - к этому.

Если вы не применяетет ПБУ 18/02, то и не заморачивайтесь с этим.

ППМ
Постоянная ссылка #

И еще, можно спросить, что такое ПНО  и  ПНР?embarassed

Спасибо

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение