В 2017 г. ООО была на УСН, с 2018г. перешли на ОС. В 1кв. выручка была 4 500 000 руб. Во втором кв. выручка 100 100 000 млн. руб. в 3кв. выручка 45 000 000 руб. Нужно ли было платить ежемесячные авансовые платежи в 3кв. ? Я бухгалтер с ноября 2018г. в этой компании. Авансы не платили ежемесячные.
или
Задать вопрос
Ежемесячные авансовые платежи
Добрый день!
Уточните, какая выручка во втором квартале? Не очень понятно.
Ежемесячные авансы не выплачиваются, если выручка за каждый предыдущий квартал из 4 подряд идущих в среднем меньше 15 млн руб (п.3 ст.286 НК РФ).
То есть вам необходимо сложить выручку за предыдущих 4 квартала (3 кв. 2017, 4 кв. 2017, 1 кв. 2018 и 2 кв. 2018) и поделить ее на 4. Если результат будет меньше 15, то вы не платите ежемесячные авансовые платежи. В противном случае - уплачиваете.
Уточните, какая выручка во втором квартале? Не очень понятно.
Ежемесячные авансы не выплачиваются, если выручка за каждый предыдущий квартал из 4 подряд идущих в среднем меньше 15 млн руб (п.3 ст.286 НК РФ).
То есть вам необходимо сложить выручку за предыдущих 4 квартала (3 кв. 2017, 4 кв. 2017, 1 кв. 2018 и 2 кв. 2018) и поделить ее на 4. Если результат будет меньше 15, то вы не платите ежемесячные авансовые платежи. В противном случае - уплачиваете.
Добрый день! В 2017г. ООО было на УСН. в 4кв. 2017г. выручка была 9 млн. (3кв. мне не известен на данный момент но выручка была) в 1кв. 2018г. выручка составила 4.5 млн. руб. во 2кв. около 100 млн. руб. если посчитать среднее арифметическое получается более 15 млн. значит начисляем и платим авансы в 3 кв.?
Да, получается, что даже без выручки 3 кв 2017 года среднее значение при расчете получается около 28 млн, так что ежемесячные авансы платить надо.
Вообще при расчете авансовых платежей нужно учитывать выручку, полученную за предыдущие 4 квартала, период в котором применялась УСН также должен войти в этот расчет, поскольку Вы перешли на ОСН добровольно с 1 января. См. письмо Минфина от 19.04.2013 № 03-03-06/1/13450.Так что Вам надо проверить, какая выручка была в 2017 году, может, Вам еще во 2 квартале нужно было уплачивать авансовые платежи по прибыли.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение