Добрый день. В 2025 году единственный учредитель ООО на ОСН передал безвозмездно основные средства. Предварительно была сделана оценка стоимости данных основных средств, т.к. они б/у. По этой стоимости я их оприходовала и стала начислять амортизацию. При сдаче отчетности выявились расхождения между отчетом о фин результатах и декларацией по налогу на прибыль. В ОФР сумма дохода больше ровно на сумму амортизации. Вопрос - должна ли быть эта разница? Она правомерна или что-то не так провела в программе?
или
Задать вопрос
Безвозмездная передача ОС от учредителя
Я Вам ответила позавчера здесь. Также можно дождаться ответов других участников нашего форума.
Добрый день. Спасибо.Т.е., опираясь на эту статью, получается, что сумма, которая образовала величину доходов будущих периодов, включаемых в прочие доходы (Дт 98 Кт 91), в моем случае сумма амортизации, отразится в декларации по налогу на прибыль только после полного износа этих ОС? Соответственно эта разница должна быть в ОФР?
В декларации по налогу на прибыль у Вас ничего не должно отразиться, поскольку получение имущества от учредителя с долей более 50% на безвозмездной основе не учитывается в качестве доходов в налоговом учете, см. подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение