Добрый день. Прошу проконсультировать. Я открыла ИП на УСН Доходы и внесла на счет ИП свои собственные как физ лица денежные средства, на которые купила грузовой вагон. Далее вагон использовался в деятельности ИП (предоставлялся для перевозки грузов). В случае продажи вагона должна ли я платить налог?
или
Задать вопрос
Налог с продажи имущества ИП
Добрый день!
Да, при продаже вы должны будете платить налога. Какой именно - зависит от вашего статуса на момент продажи.
Добрый день. Можете немного подробней. Что значит статуса? Я так понимаю, что ИП. То, что я покупала вагон на собственные деньги как физ лица с которых уже когд то был уплачен НДФЛ во внимание не берется?
Если при продаже вы будете ИП, то вам надо будет уплатить УСН. Если у вас УСН доходы, то вы заплатите свою ставку налога (в общем случае - 6%) от суммы дохода.
Если вы перестанете быть ИП, и будете просто физлицо, то вам надо будет уплатить НДФЛ. Налоговую базу по НДФЛ в виде дохода от продажи вы можете уменьшить на вычеты, например, на понесенные на покупку вагона расходы, если у вас есть подтверждающие документы.
Извините, но хочется разобраться. Если я закрою ИП, то разве можно продавать вагон от физ лица? Это же имущество ИП. Разве можно уменьшить налоговую базу по НДФЛ физ лица на сумму расходов по покупке, если в договоре покупателем указан ИП?
Имущество ИП и физлица не разделимо. И если вдруг вы перестанете быть ИП, то не станет же вагон вашей собственностью навечно! Но продать его вы сможете только как физлицо, так как именно таковым вы и являетесь.
А вот с вычетами я действительно поторопилась, но не по той причине, которую написали вы.
Итак, вы являетесь физлицом и продаете вагон. С продажи вы платите НДФЛ, так как вы являетесь физлицом, а они платят с доходов именно НДФЛ. Поэтому надо разбираться с условиями НДФЛ.
Для обложения НДФЛ есть срок владения. Если налогоплательщик владел имуществом больше минимального срока владения, то доход от продажи такого имущества освобождается от НДФЛ. Это не относится к имуществу, использованному в предпринимательской деятельности, кроме жилых помещений и транспортных средств.
Поэтому надо ответить на вопрос: если вы владели вагоном более 3 лет и вагон - это транспортное средство, то НДФЛ можно не платить.
Если ответ на один из вопросов отрицательный, то надо платить НДФЛ.
Теперь об имущественных вычетах. Так как вы применяли УСН Доходы, то права на имущественный вычет у вас нет. В ситуации применения ОСНО или УСН Д-Р такое право было бы.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение